Куперс

Сторно документов и регистров в 1С 8.3 (8.2) Бухгалтерия

Осуществляется в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 документом «Операции, введенные вручную», который находится на вкладке меню «Операции» раздел «Бухгалтерский учет». Давайте рассмотрим его подробнее.

Заходим в операции, введенные вручную, создаем новый документ, из выпадающего списка нужно выбрать тип – «Сторно документа»:

В открывшейся форме указываем организацию, в поле «Сторнируемый документ» выбираем нужный (ошибочный) документ из предыдущего (закрытого) периода:

Заполнение табличной части произойдет в автоматическом режиме:

Можно увидеть, что все значения (количества и суммы) отразились с минусовым знаком, также, как и НДС:

Операция сторнирования производится согласно выбранному документу, при этом созданный документ можно отредактировать и вывести на печать бухгалтерскую справку:

Также, некоторые виды документов после проведения создают запись в регистре сведений. Например, «Принятие к учету». Посмотрим его проводки:

В этом случае при создании операции сторно корректировка сведений регистров обязательна. Для примера сформируем документ «Операции, введенные вручную» по виду «Операция»:

Указываем организацию и нажимаем «Еще», в выпадающем списке выбираем «Выбор регистров»:

Переходим на вкладку документа «Регистры сведений» и делаем выбор нужных регистров. К примеру, «Местонахождение ОС». Подтверждаем выбор — «Ок», и в табличной части появится новая вкладка с данным регистром. Затем переходим в сторнируемый документ и проверяем созданную запись. Здесь необходима корректировка. Нужно поменять «МОЛ» и «Местонахождение»:

Сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия

Сторно в 1С:Бухгалтерия предприятия

Что такое сторно? При ведении бухгалтерского учета могут допускаться ошибки в документах. Если ошибку выявили не сразу, а через некоторое время, то нельзя просто взять и отменить документ.

В таких случаях используется сторно (по другому — минусовать) — позволяет исправить ошибку в созданных документах.

Рассмотрим, как выполнить сторнирование в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Сторно документов

Зайдите в раздел “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”.

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по .
Будем рады помочь Вам!

Нажмите кнопку “Создать” и выберите пункт “Сторно документа”.

Порядок заполнения документа:

1. Укажите организацию и дату.
2. В поле “Сторнируемый документ” нажмите на значок с тремя точками и выберите нужный документ.
   Затем в списке документов выделите тот, который нужно сторнировать, и нажмите кнопку “Выбрать”.
3. Автоматически заполнится закладка “Бухгалтерский и налоговый учет” данными из выбранного документа, но суммы будут с минусом и выделятся красным.
   Далее можно ввести проводки с верными суммами.
   Также заполняются закладки с регистрами накопления, в них также нужно внести изменения.
4. Сохраните документ по кнопке “Записать” и распечатайте бухгалтерскую справку.

Корректировка регистров сведений

Может потребоваться изменить не только проводки, но и информацию в регистрах сведений. Для этого в первую очередь нужно открыть документ и проверить, делает ли он движения в таких регистрах. Например, документ “Принятие к учету ОС”.

Видим, что в этом документе много движений по регистрам сведений.

Для их корректировки также откройте операции, введенные вручную и создайте документ “Операция”.

Нажмите кнопку “Ещё — Выбор регистров”.

На закладке “Регистры сведений” отметьте флажками нужные регистры и нажмите “ОК”.

Далее внесите изменения в появившихся закладках.

В программе «1С:Бухгалтерия» 3.0 для ввода хозопераций, когда нужный документ в программе отсутствует, предусмотрен документ «Операция, введенная вручную», посредством которого вводят произвольные проводки бухучета и корректировки, но с тем условием, что в их корректности есть уверенность, и их ввод должен быть обдуман и обоснован, учитывать структуру проводки и корреспондирующих счетов. Кроме этого в нем предусмотрены некоторые дополнительные функции – сторнирование и ввод типовой операции, которые мы также рассмотрим. Данный журнал документов находится в разделе меню «Операции» — «Бухгалтерский учет».

«Операции» — «Бухгалтерский учет»

Рис.1

Для примера используется Базовая версия программы 1С:Бухгалтерия, которая позволяет вести учет только по одной организации. Если у вас несколько юрлиц и вы хотите вести учет по неограниченному числу организаций в одной информационной базе, вам следует произвести апгрейд или приобрести последнюю версию программы 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ.

Операции, введенные вручную

В одноименном журнале по кнопке «Создать» выбираем необходимый вид операции — Операция/Сторно/Типовая операция. Нажав «Ins» на клавиатуре автоматом откроется новая «Операция».

Операции, введенные вручную

Рис.2

В открывшейся форме, нажав «Добавить», пользователь заполняет «Содержание операции» и проставляет корреспонденцию счетов, заполняя необходимую аналитику (субконто).

Рис.3

Данная операция позволяет сделать любую корректировку, при обнаружении какой-либо ошибки в учете. Но следует обратить внимание, что при введении ручных проводок и при заполнении количества, контроль остатков не производится, а фиксируется так, как внес пользователь.

Операция

Рис.4

О корректировке регистров бухгалтерского учета подробнее можно ознакомиться в статье «Регистры бухгалтерии в 1С».

«Операция» позволяет выполнять не только корректировку регистров бухгалтерии, но и «Регистров накопления», и «Регистров сведений», для чего по кнопке «Еще» выбираем нужные регистры и вносим необходимые правки.

Выбор регистров

Рис.5

Об этой возможности документа более подробно можно почитать в статье «Корректировка записей регистров в 1С 8.3».

Сторно документа

В работе бухгалтера случается, что нужно отменить или внести правки в документ, который находится в прошлом, закрытом, периоде и непосредственно изменять его уже нельзя. Для таких ситуаций предусмотрено «Сторно документа», которая доступна при указании вида операции в журнале документов «Операции, введенные вручную».

Сторно документа

Рис.6

Выбрав его, в открывшейся форме указывается сторнируемый документ.

В открывшейся форме указывается сторнируемый документ

Рис.7

Выбор вида документа производится из открывшегося списка.

Выбор вида документа производится из открывшегося списка

Рис.8

Выбрав тот, который требуется сторнировать или изменить, в таблицу переносятся проводки по этому документу и выделяются красным, т.е. со знаком минус. Поля с данными доступны для редактирования. Пользователь может и полностью сделать сторно документа, и частично внести в него изменения.

Сторнируемый документ поступления

Рис.9

Нажав кнопку «Бухгалтерская справка», будет выведена печатная форма сформированной операции.

Бухгалтерская справка

Рис.10

Таким способом можно вносить изменения, не затрагивая данные учета прошлых периодов.

Типовая операция

И еще одним видом в журнале «Операции, введенные вручную» является «Типовая», которая, по сути, является шаблоном.

Типовая операция

Рис.11

С помощью нее пользователь может формировать часто повторяющиеся в работе операции, которые формируются вручную. Выбрав такой вид, перед пользователем откроется справочник этих операций. С помощью кнопки «Создать» закладывается шаблон, а затем выбирается из списка (кнопка «Выбрать»).

Типовые операции

Рис.12

В поле «Содержание» указывается содержание операции. В нашем примере – «Начисление — услуги банка». В «Бухгалтерском и налоговом учете» заполняется корреспонденция счетов. В качестве субконто могут быть заданы конкретные его значения, в зависимости от настроек выбранного счета или задан в виде параметра, например , . В этом случае, при создании новой операции из шаблона, пользователю будет предложено заполнить эти значения. Чтобы задать в качестве значения параметра конкретное его значение, необходимо установить переключатель в положение «Значение» и указать его. В этом случае эти данные автоматически заполнятся при создании новой операции.

Выберите вариант заполнения

Рис.13

В бухгалтерской проводке можно сочетать значения субконто и параметры. Те субконто, которые пользователь будет заполнять сам, выделены знаком . Таким образом, при выборе значений полей шаблона имеются варианты заполнения:

• Параметр – значение которого не известно и будет задано пользователем при вводе документа;
• Значение – определяет значения, которые заранее известны и будут устанавливаться автоматом при формировании документа.

После нажатия кнопки «Записать и закрыть» типовая операция сохраняется в справочнике.

Типовая операция сохраняется в справочнике

Рис.14

В «Параметрах» отобразятся те, что задействованы в шаблонах проводок.

Начисление

Рис.15

Чтобы ей воспользоваться, нажимаем кнопку «Выбрать».

Выбрать начисление

Рис.16

При создании операции из «Типовой» заполнение производится в форме документа. В поле вида отображается выбранная операция, при необходимости ее можно изменить непосредственно в открывшемся документе. Нажав «Заполнить», данные из шаблона перенесутся в документ, и на закладке учета будут отражены проводки.

На закладке учета будут отражены проводки

Рис.17

Недостающие реквизиты документа и субконто в корреспонденции счетов пользователь заполняет самостоятельно.

Недостающие реквизиты документа и субконто в корреспонденции счетов пользователь заполняет самостоятельно

Рис.18

Нажав кнопку «Записать и закрыть», сохраняем документ. Он будет находиться в журнале документов «Операции, введенные вручную».

С помощью данного инструмента пользователь может создавать свои операции, которые не предусмотрены программой. Это актуально, если предприятие имеет специфические операции и использует проводки, не предусмотренные документами программы. Этот функционал расширяет функционал «1С:Бухгалтерии» и добавляет гибкости. Если у вас остались вопросы по операциям, введенным вручную, обратитесь к нашим специалистам и получите консультацию по 1С 8 в рамках услуг по сопровождению 1С.

Документ “Операции, введенные вручную” в 1С: Бухгалтерия предприятия

Для решения нетиповых случаев, которые не в прикладном решении 1С:Бухгалтерия предприятия не автоматизированы, используют документ “Операции, введенные вручную”.

При использования данного функционала, пользователь должен понимать и быть уверенным в необходимости этого.

В данном документе можно создать три типа документа: операция, сторно документа, типовая операция. Рассмотрим каждый вид документа отдельно.

Операция

Создаем в форме списка документа новый документ “Операция”. В открывшейся форме выбрав организацию, для которой нужно сделать не типовую операцию, затем нажимаем на кнопку “Добавить”.

Также для понятия в дальнейшем, что за операция была введена, в строке “Содержание” можно описать вид операции.

В табличной части документа появится пустая строка, в которой нужно указать счета “Дебет” И “Кредит”. Также если в счете есть субконто их нужно будет заполнить. После чего указать “Сумму”.

Таким образом позволяет сделать любую корректировку, когда пользователь нашел ошибку в учете. Также следует заметить, что при вводе ручных проводок и при их заполнении количества, контроль остатков не будет производится, а просто фиксируется, так как их внес пользователь.

Используя кнопку “Еще” и выбрав пункт контекстного меню “Выбор регистра” данный документ позволяет редактировать регистры накопления и регистры сведений.

Сторно документа

В процессе работы бывают случаи, когда пользователю нужно внести некие изменения в программу, которые затрагивают закрытый период. Для этого используют сторно документа, которое позволяет изменять регистры в бухгалтерском и налоговом учете. Также скорректировать проведенные операция без нарушения логики и движения средств по счетам учета.

Создав документ “Сторно документа” в форме в поле “Сторнируемый документ” из списка документов нужно выбрать тот тип документа который будем изменять.

После выбора документа, автоматически заполняется табличная часть., в которой будут отображаться проводки выбранного документа и движения по регистрам. Суммы и количества будут отображаться красным цветом, то есть минусовое значение.

Так данный тип документа имеет печатную форму “Бухгалтерская справка”. Печатная форма будет доступна после записи документа, затем ее можно будет распечатать.

Этим способом можно вносить изменения в документы, которые были сформированы в прошлых периодах и по которым были сданы отчеты.

Типовая операция

Типовая операция – это шаблон с помощью, которого можно формировать новые или изменять уже существующие проводки бухгалтерского и налогового учета.

С помощью данного шаблона можно автоматизировать учет который не автоматизирован в документах.

Что бы воспользоваться типовыми операциями нужно в одноименном справочнике «Типовые операции» создать единожды шаблон проводок и движений по специальным регистрам.

В форме создания «Типовые операции» нужно заполнить поле «Содержание». Данное поле указывает краткое содержание проводки.

После заполнить первую вкладку «Бухгалтерский и налоговый учет» — на этой вкладке будет размещаться набор шаблона для автоматического формирования проводок в учете. В табличную часть водятся данные и счета учета, которые автоматически формируют корреспонденции счетов.

При выборе планируемого значения для поля, программа предлагает выбрать из предоставленных вариантов:

• 1. Параметр — это значение которое создается в момент написания шаблона.
• 2. Значение – устанавливается автоматически и не запрашивается при вводе документа «Операция».

Вкладка «Список параметров» показывает нам параметры , которые используются при создании шаблона. Эти данные можно изменять, добавлять новые и редактировать в зависимости от применения. Так же для настройки «Типовой операции» нужно еще выбрать регистр накопления или сведений. Это можно сделать через команду «Еще» на форме.

После выбора регистров они отобразятся вкладками на форме. Как создали сценарий его можно применять в документе «Операции, введенные вручную» с видом документа «Типовая операция».

В данной статье рассмотрим такое понятие, как «сторно» («красное сторно») в российском бухгалтерском учете, и как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8.3.

Методологические и исторические аспекты

Сторно – это способ корректировки данных в бухгалтерском учете (от итальянского stornare – отводить, поворачивать обратно). Активно употребляется термин сторнировать (отсторнировать), который можно назвать синонимом слова минусовать. Неверно внесенные проводки* (внесли лишний документ, ошиблись с корреспонденцией, указали завышенную сумму) подлежат обнулению, для этого такие проводки отражают в учете с отрицательным знаком.

*Не всегда термин сторнировать применяется при ошибках. Иногда, если в течение периода учет ведется в плановых ценах, а потом производят доводку до фактических, возникает необходимость уменьшить сумму. В этом случае термин «отсторнировать» также применим.

Ранее, когда учет велся вручную, в оборотках или бухгалтерских книгах при обнаружении ошибок неверную сумму не зачеркивали, а записывали дополнительно красными чернилами. Если красных чернил не было под рукой, то такие суммы записывали и обводили в прямоугольную рамку. При подсчете общих итогов суммы, записанные красным, следовало отнять, или, говоря профессиональными терминами – сторнировать сумму. Выглядело это примерно так:

Пример 1: Обороты по бухгалтерскому счету, сумма 1000 правильная, вместо суммы 4000 указали 4400 (Операция 2).

Вариант 1

Рис.1 Обороты по бухгалтерскому счету

Вариант 2

Рис.2 Обороты по бухгалтерскому счету-2

Способ цветного сторно впервые описал в 1889 году Александр Александрович Беретти, а в российском бухгалтерском учете сложилось устойчивое словосочетание – «красное сторно».

Теоретически можно обнулить ошибочную проводку, поменяв местами дебет и кредит, создав так называемое обратное сторно. Такой подход формирует верное итоговое сальдо, но вот сумма оборотов по счетам окажется завышенной, что повлечет некую недостоверность бухгалтерских сведений. Изменив наш пример, можно наглядно это увидеть:

Вариант 3

Рис.3 Обороты по бухгалтерскому счету-3

Иногда метод исправления ошибок обратной проводкой называются «черное сторно», хотя официальным назвать этот термин нельзя. При том здесь тоже есть варианты действий. Можно, как в варианте номер три (при правильной корреспонденции счетов), указать только дельту между правильной и внесенной суммой и не формировать дополнительно правильную проводку (Операция3).

Вариант 4

Рис.4 Обороты по бухгалтерскому счету-4

Метод обратного сторно обычно используется в кредитных организациях или западных системах учета. В российском бухучете по умолчанию под сторно чаще всего понимается «красное сторно». Законодательно, например, в законе о бухучете, термин сторно не встречается. Порядок исправления ошибок описан в ПБУ 22/2010, но и там термина сторно нет. В то же время в других актах законодательства, в основном связанных с бюджетными или автономными организациями, в тексте прямо указано на метод красного сторно как на способ для исправления ошибок. Отталкиваясь от сложившейся у нас в стране практики сторнирования ошибочных документов, будем в дальнейшем под термином «сторно» понимать именно «красное сторно».

Автоматизация и сторно

При переводе учета в область автоматизированных процессов, то есть при ведении учета на ПК, стали формировать проводки со знаком минус (корреспонденция счетов не менялась), а в оборотках для лучшей визуализации оставили красный цвет для отрицательных значений. В некоторых формах отчетности можно увидеть указание: показывать отрицательные числа в круглых скобках. При подсчете итогов мы знаем, что должны их отнять.

Отметим, что если в результате ошибки была указана заниженная сумма, а корреспонденция счетов правильная, то здесь возможен вариант, когда метод сторно не применяется, а просто создается дополнительная проводка на разницу в сумме.

Обратим внимание на важный нюанс, который обуславливает специфику автоматизированного ведения бухгалтерского учета в 1С. При проведении документа в программе формируются проводки в соответствии с планом счетов. Их так и называют – проводки по бухгалтерскому учету, которые в итоге покажут суммы актива и пассива баланса. Но финансовой службе необходимо также заполнять налоговые декларации, отчеты в фонды и прочие регистры, которые не привязаны методологически к плану счетов и могут формироваться совсем по другим принципам. Появился устойчивый термин «налоговый учет», данные для которого следует формировать в соответствии с налоговым кодексом (данные для бухгалтерского учета формируются в соответствии с ПБУ – Положением о бухгалтерском учете). В 1С в настойках и проводках часто можно увидеть аббревиатуры БУ (бухгалтерский учет) и НУ (налоговый учет). Кроме того есть дополнительные промежуточные регистры. Например, данные для книги покупок и продаж формируются в подобных регистрах. Поэтому сторнирование документов должно затрагивать не только операции, связанные с бухгалтерским учетом и налоговым учетом – регистры тоже должны быть заполнены корректно.

Создание документов сторно в 1С 8.3

Рассмотрим сторнирование документов в 1С на примере ситуации по начислению отпуска.

Пример 2: сотруднику в ноябре 2017 г. начислили отпускные в сумме 30 000, а должны были указать сумму 25 000. Операция сторно в 1С 8.3 будет декабрем 2017 года.

Путь по меню:

Операции => Операции, введенные вручную

Рис.5 Путь по меню

Кнопка Создать выдает список допустимых действий, выбираем Сторно документа.

Рис.6 Создание Сторно документа

Затем следует указать сторнируемый документ.

Рис.7 Заполнение сторно-документа

Сначала выбираем тип документа, затем сам документ.

Рис.8 Выбор типа документа

Проводки сторно формируются автоматически.

Рис.9 Сформировались проводки сторно

Обратите внимание, кроме данных бухгалтерского и налогового учета заполняются прочие учетные регистры.

Рис.10 Заполнение регистров данных

Если вдруг какой-то учетный регистр не попал автоматически в документ сторно, его можно добавить вручную. Для этого в меню кнопки Еще надо нажать Выбор регистров… и из списка выбрать соответствующий.

Рис.11 Сервис по заполнению регистров

Печатная форма документа Сторно – бухгалтерская справка.

Рис.12 Бухгалтерская справка по сторно-документу

Следует отметить, что здесь была показана техническая сторона Сторно отпуска в 1С. В практической деятельности зачастую нельзя просто так уменьшить и взыскать с сотрудника уже выплаченные суммы, поскольку необходимо учитывать положения ст. 137 трудового кодекса.

Сторно реализации в 1С

Для документов из раздела Реализация сторно в 1С выполняется согласно вышеуказанному алгоритму. Сторнирование реализации прошлого периода проводки по бухгалтерскому учету сформирует автоматически и правильно, а вот сторнирование НДС в налоговом учете потребует выполнить дополнительные настройки.

Пример 3: в сентябре 2017 г. был выписан акт и сч.фактура на оказанные услуги на сумму 11 800 руб, в т.ч. НДС 1 800 руб. Бухгалтер провел эти документы. Контрагент не подписал акт выполненных работ в сентябре, и согласился сделать это только в ноябре 2017 г. Следует сторнировать сентябрьский документ.

Для правильного учета НДС следует наряду со сторнированием документа в бухгалтерском учете заполнить дополнительный лист к книге продаж за 3-й квартал 2017 г. В этом доп.листе ошибочная сч.фактура будет аннулирована. Обратите внимание, сам документ по корректировке НДС будет создан в ноябре 2017 г., но в нем будет указан период корректировки – 3-й квартал 2017 г. На основании скорректированных данных можно будет заполнить уточненную декларацию по НДС, в который появится раздел 9.

В документе сторно реализации переходим на вкладку НДС Продажи.

Рис.13 Регистр НДС Продажи

Заполняем графы, имеющие отношения к доп.листу книги продаж. В графе корректируемый период ставим дату из третьего квартала.

Рис.14 Корректировка регистра по НДС

В отчете Книга продаж устанавливаем настойки.

Рис.15 Настройки отчета Книга продаж

В книге продаж появились доп.листы.

Рис.16 Формирование новых разделов в книге продаж

Произошло сторнирование счета фактуры.

Рис.17 Доп.лист в книге продаж

Заполняем уточненную декларацию по НДС. Обязательно указываем номер корректировки.

Рис.18 Уточненная декларация по НДС

Заполняем декларацию, видим данные в разделе 9.

Рис.19 Декларация по НДС, раздел 9

Сторно поступления в 1С 8.3

Пример 4: накладную от поставщика ошибочно провели дважды – один раз в авансовом отчете, второй документом поступления товаров. Одно из этих поступлений надо удалить. Будем сторнировать суммы по второму документу.

Рис.20 Документы в программе 1С

Сторно поступления в 1С 8.3 формируется по уже рассмотренному алгоритму. По бухгалтерскому учету суммы сторнировались, по налоговому учету для НДС ситуация сложнее. Отсутствует регистр НДС Покупки.

Рис.21 Сторно документа Поступление

В документе счет-фактура, первичном – не сторно, содержаться данные, влияющие на формирование доп.листов книги покупок.

Рис.22 Регистр НДС Покупки в счет фактуре

Есть несколько вариантов, как заполнить регистр НДС Покупки. Можно по кнопке Еще добавить этот регистр в документ (сторно Поступление) и заполнить вручную.

Рис.23 Вариант, как добавить регистр по НДС Рис.24 Выбор регистра НДС Покупки

Данный регистр также может быть заполнен автоматически при сторнировании счета фактуры.

Рис.25 Заполнение данных для формирования доп.листа

Если регистр по НДС заполнили правильно, при формировании книги покупок появится доп.лист.

Рис.26 Раздел с доп.листами в книге покупок

При заполнении декларации будут данные в разделе 8.

Рис.27 Уточненная декларация по НДС, раздел 8

Есть еще пара способов, как можно заполнить доп.листы книги покупок.

Способ 1

Путь по меню:

Операции => Отражение НДС к вычету

Рис.28 Путь по меню

Указываем в настройках этого документа, что мы формируем доп.листы и записи книги покупок

Рис.29 Настройки в документе

На вкладке Товары и услуги по кнопке Заполнить выбираем вариант Заполнить по расчетному документу.

Рис.30 Выбор вариант заполнения

При заполнении этого раздела по умолчанию суммы указываются положительными. Нам надо аннулировать сч.фактуру, поэтому вручную меняем значение Сумма на отрицательное, графы НДС и Всего будут пересчитаны автоматически.

Рис.31 Формирование данных по документу

Далее можем переформировать отчет по книге покупок и декларацию, как показано выше.

Способ 2

Путь по меню.

Операции => Регламентные операции НДС

Рис.32 Путь по меню

Затем Создать => Восстановление НДС

Рис.33 Выбор типа документа

Указываем, что надо отразить восстановление в книге покупок. Появляется предупреждение, нажимаем Да.

Рис.34 Формирование документа

Можно заполнить данные вручную по кнопке Добавить. По кнопке Заполнить выбрать вариант Заполнить суммы к восстановлению. В данном случае суммы на отрицательные значения менять не надо.

Рис.35 Выбор варианта заполнения документа

Далее стандартно формируем книгу покупок с доп.листами и уточненную декларацию.

Наша компания занимается не только продажей 1С:Бухгалтерия и прочих программ, разработанных на платформе 1С:Предприятие, но и сопровождением систем 1С «под ключ». Если у вас остались вопросы по теме статьи или любые другие, свяжитесь с нами, мы вам с радостью поможем.