Для того чтобы пользование интернет-банком Swedbank было для Вас более удобным и безопасным, рекомендуем вместо версии Internet Explorer 11 использовать какой-нибудь другой веб-браузер.
Ваше средство аутентификации:
Надеемся, что интернет-банк оправдал Ваши ожидания. Если у Вас есть замечания или предложения, пожалуйста, направляйте их по адресу info@swedbank.lt
Для обеспечения безопасного выхода из интернет банка просим Вас закрыть окно браузера! Группа Swedbank использует файлы cookie, чтобы предоставить пользователям более персонализированный опыт обслуживания, а также с целью маркетинга, для отображения информации, которая может представлять для Вас интерес. Если Вы даёте своё согласие, нажмите «Да, согласен(-на)».
Обращаем Ваше внимание на то, что Группа Swedbank также использует файлы cookie для обеспечения функциональности сайта. Свои предпочтения относительно файлов cookie можно изменить, поменяв настройки используемого устройства и удалив сохранённые файлы cookie. Для получения более подробной информации ознакомьтесь с нашей политикой использования файлов cookie.
Тема 6. Безналичный и наличный денежные обороты и их организация
Введение
Теория
Вопросы по теме
Введение
Основные вопросы:
1. Характеристика безналичного денежного оборота, принципы его организации.
2. Формы безналичных расчетов.
3. Характеристика наличного денежного оборота, структура и принципы его организации.
По теме, наряду с прочтением преподавателем лекции, проводятся семинарские занятия.
Вопросы семинара:
1. Понятия безналичного и наличного денежных оборотов.
2. Базовые принципы организации безналичных расчетов.
3.Основные формы безналичных расчетов, их особенности.
4. Принципы организации наличного денежного оборота.
5. Организация наличного денежного оборота в России.
Для подготовки к семинару студентам необходимо проработать материалы, изложенные в рекомендуемых учебных пособиях.
1. «Деньги, кредит, банки»: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006 – Главы 10 – 11.
2. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – Глава 2 §2.2, 2.3 и 2.4.
Также необходимо ознакомится со следующими нормативными актами:
1. Гражданский кодекс РФ раздел II, III, IV.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 11 марта 1997г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002г. № 2-П с последующими дополнениями и изменениями.
Теория
Для усвоения вопросов, предусмотренных этой темой, рекомендуем обратить внимание на следующие положения.
Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны.
Безналичный денежный оборот охватывает:
1. движение общественного продукта;
2. распределение и перераспределение национального дохода;
3. платежи за товары, услуги и выполненные работы;
4. платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;
5. платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;
6. расчеты, связанные с финансированием предприятий;
7. бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств;
8. получение и погашение банковских ссуд;
9. выплату и использование части денежных доходов населения;
10. другие платежи и поступления.
Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.
Основными элементами системы безналичных расчетов являются:
· виды расчетных (платежных) документов;
· порядок документооборота;
· принципы организации безналичных расчетов;
· способы платежа;
· формы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчетными документами являются:
· распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечисление на счет получателя средств;
· распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
Используются следующие расчетные документы:
· платежные поручения;
· платежные требования;
· чеки;
· инкассовые поручения;
· аккредитивы.
С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
Ø наименование расчетного документа;
Ø номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
Ø вид платежа;
Ø наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
Ø наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспондентского счета или субсчета;
Ø наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;
Ø наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
Ø назначение платежа;
Ø сумму и очередность платежа;
Ø вид операции;
Ø подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.
Расчетные документы действительны в течение 10 календарных дней не считая дня их выписки. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, неоплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.
Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам.
Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.
Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.
Третий принцип: поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Пятый принцип: срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.
Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
Седьмой принцип: имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.
В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
1) расчеты платежными поручениями,
2) расчеты платежными требованиями,
3) расчеты чеками,
4) расчеты по инкассо,
5) расчеты по аккредитиву.
Выбор формы расчетов в основном определяется:
Ø характером хозяйственных связей между конрагентами;
Ø особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
Ø местонахождением сторон сделки;
Ø способом транспортировки грузов;
Ø финансовым положением юридических лиц.
Выбор форм расчетов должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов.
Самой распространенной формой безналичных расчетов в России на сегодняшний день являются расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Расчеты платежными поручениями используются для совершения платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.
Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточна широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов невелик, но относительно стабилен в условиях как планово-распределительной, так и рыночной экономики. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.
Также студент должен по рекомендуемой литературе рассмотреть преимущества и недостатки каждой их форм безналичных расчетов.
Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.
Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:
1. между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
2. между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
3. между организациями, между организациями и населением;
4. между отдельными гражданами.
В экономической литературе выделяют четыре потока денежной наличности.
Первый поток: фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации в центральном банке.
Второй поток: охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью.
Третий поток: реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации.
Четвертый поток: появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа.
В России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:
1. большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы
2. значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения
3. слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;
4. долларизация наличного оборота.
Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России.
Принципы организации налично-денежного оборота:
· все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;
· банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
· обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
· управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
· цель денежного оборота – обеспечение устойчивой эластичности денежного обращения;
· наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.
Первоначальным импульсом, запускающим движение денежной наличности, является соответствующая директива ЦБ РФ расчетно-кассовым центрам, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение.
Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Одна часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, другая часть направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическими и физическим лицам, обслуживаемым коммерческим банком.
Схематично функционирование налично-денежного оборота можно представить следующим образом:
Вопросы по теме
После усвоения теоретических положений необходимо ответить на следующие вопросы темы:
1. В чем заключаются принципы организации безналичных расчетов?
2. В чем вы видите основные преимущества и недостатки инкассовой и аккредитивной форм расчетов?
3. Какие формы безналичных расчетов наиболее перспективны для российских клиентов банков?
4. Какую роль коммерческие банки играют в организации наличного денежного оборота?
5. Почему наличный денежный оборот должен регулироваться централизованно?
Безналичный расчёт — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. К этому виду платежей относятся расчёты платёжными поручениями, по пластиковым картам, по аккредитивам, чеками. и так далее.
Для интернет-магазина безналичный расчёт — один из вариантов который может выбрать покупатель в качестве оплаты. Для того, чтобы при расчётах можно было использовать банковские карты, интернет-магазину необходимо пройти регистрацию в системе электронных платежей путем подачи заявки регистрационный центр.
Для осуществления денежного оборота между интернет магазином и банком необходимо подписание договора на интернет-эквайринг, в рамках которого банк открывает расчетный счёт. На него в дальнейшем будут зачисляться денежные средства от покупателей, оплативших покупку при помощи банковской карты.
Также к безналичным расчётам относятся расчёты электронными деньгами (Webmoney, Яндекс-Деньги, PayCash, CyberPlat и так далее). Этот способ взаиморасчетов предусматривает первоначальную регистрацию продавца и покупателя в системе электронных платежей.
Рекомендуем почитать:
Ecommerce cms интернет-магазина с открытым исходным кодом