Куперс

Бухгалтерский учет в 1С

Цель бухгалтерского учета – формирование бухгалтерской отчетности. Для коммерческих организаций, которые не являются малыми, отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и приложений к отчету.

Баланс состоит из двух разделов: актив и пассив. Первый раздел содержит данные об имуществе предприятия, а второй – об источниках его формирования. Итого по разделам называется валютой баланса и должно быть равно между собой.

В течение периода все операции в базе отражаются проводками. Их отражение и состав бух. отчетности определяются учетной политикой организации, которая составляется на каждый год.

Перед формированием отчетности необходимо выполнить регламентные операции по закрытию месяца, которые выполнят все необходимые расчеты и сформируют недостающие движения в программе. Если этого не сделать, в противном случае равенство баланса может быть не выполнено и это будет являться ошибкой.

После этого в окне 1С-Отчетности или из всплывающих на рабочем столе задач, создаем и заполняем отчеты.

Если организация является малым предприятием, то используем другую форму – упрощенную.

Титульный лист заполняется по данным из справочника «организации». Графы отчетов можно расшифровать, и увидеть, по данным каких счетов и субконто сложилась та или иная цифра в отчете.

Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

• Неправильное указание НДС в документах;
• Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
• Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
• Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
• Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
• Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
• Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
• Проверка корректности договоров в проводках.

 

Налоговый учет в 1С

Этот вид учета определяется выбранной системой налогообложения:

• Общая;
• Упрощенная (доходы);
• Упрощенная (доходы — расходы);
• ЕНВД;
• Патент.

Установить систему налогообложения можно при создании новой базы или в разделе «Налоги и отчеты».

Давайте подробней рассмотрим те из них, с которыми возникает большее число ошибок и сложности.

Общая система налогообложения

Главной особенностью ОСНО является уплата налога на прибыль и НДС. Возможно совмещение с ЕНВД.

НДС

На соответствующей закладке в настройках укажем, имеем ли мы право на льготы, как будем начислять налог в случае, если право собственности не перешло, а так же каким образом будем регистрировать счета-фактуры на аванс. Все эти параметры будут влиять на заполнение декларации.

Хорошим подспорьем будет использование сервиса 1С:Контрагент, который позволяет создавать новых контрагентов в справочнике и автоматически заполнять по ним данные по ИНН из ЕГРЮЛ. При заполнении адресов используйте классификатор ФИАС. Все это позволит корректно выписывать счета-фактуры и увидеть ошибки в счетах-фактурах от поставщиков. Использование сервиса позволит распознать обособленные подразделения крупных организаций.

Зарегистрировать входящий счет-фактуру можно напрямую из документа «поступление товаров и услуг». Обратите внимание на галочку. Если выбрана настройка отразить вычет, то счет-фактура сразу попадет в книгу покупок датой получения. Если нет, то необходимо будет сформировать отдельный документ по записям книги покупок, который заполнит данными отчет.

Исходящий счет-фактуру можно выписать по гиперссылки в документе «реализация товаров и услуг». Нумерация должна быть строго соблюдена.

Далее идем в раздел «Отчеты», «Отчетность по НДС», откроется окно помощника. Необходимо выбрать период и организацию. Программа предложит выполнить регламентные операции: провести документы, сформировать записи книг покупок и продаж, выполнить экспресс-проверку ведения учета. Из этого окна можно сформировать декларацию, и отдельно книгу покупок и книгу продаж. 1С:БП 3.0 подскажет срок подачи отчета и срок уплаты налога.

После того, как создали отчет, необходимо его проверить. Есть несколько видов проверок. Проверяем файл – выгрузку. Проверяем контрольные соотношения. Проверяем контрагентов. 1С:БП 3.0 выдаст список ошибок, если они есть. Для более подробной информации можно расшифровать графы отчета.

После исправления всех ошибок, декларацию можно выгрузить для отправки через стороннюю программу, а можно воспользоваться сервисом 1С:Отчетность и отправить в ИФНС напрямую из программы.

Если у вас возникли трудности, вопросы, или просто необходимо обновить вашу программу, специалисты компании «Первый Бит» всегда рады помочь.

Налог на прибыль

Обязательно проверьте, что в карточке организации у вас указана регистрация в налоговом органе и код ОКТМО. Если организация применяет ПБУ 18/02, необходимо поставить соответствующую галочку в учетной политике. Это означает, что будет вестись учет по постоянным и временным разницам.

После этого перейдем в настройку по налогам, на закладку по налогу на прибыль. Там должны быть указаны процентные ставки в федеральный и местный бюджет. Метод начисления амортизации (линейный или нелинейный), метод погашения стоимости спецодежды в налоговом учете. Особое внимание стоит обратить на перечень прямых расходов. Если он пуст, программа предложит его заполнить на основании налогового кодекса. Стоит проанализировать статьи затрат, которые отражены на 20 и 25 счете, какой у них вид расхода и внести эти статьи в данный перечень, если они не подпадают под общее правило. Этот список позволит в декларации корректно заполнить строки по прямым и косвенным расходам, а также сформировать корректные проводки по налоговому учету.

Выберем порядок уплаты авансовых платежей: каждый квартал, каждый месяц (по расчетной или фактической прибыли).

Стоит обратить внимание на справочник «Прочие доходы и расходы», в них есть признак НУ. Это означает, что в операциях, где есть данное субконто, будут сформированы проводки по налоговому учету, или с признаком НЕ и не попадут в расчет налога на прибыль.

В конце отчетного периода выполните регламентные операции по закрытию месяца. Программа сформирует движения по закрытию затратных счетов, распределению расходов и расчету по налогу на прибыль. После этого можно посмотреть справку-расчет, а также регистры налогового учета, их можно открыть в разделе «отчеты». После этого можно перейти в раздел 1С-Отчетность и создать, заполнить декларацию по налогу на прибыль.

В декларации можно проверить файл выгрузки и проверить контрольные соотношения. Можно расшифровать графы, это позволит увидеть, по каким счетам и субконто попали цифры в декларацию.

Для более детальной проверки формирования налога на прибыль воспользуйтесь отчетом «Анализ учета по налогу на прибыль». Он позволит подробно увидеть расходы по разным контурам учета, увидеть разницу между БУ и НУ, проверить соотношение БУ и НУ, а так же детализировать информацию до документа-регистратора, что позволит выявить и исправить ошибки в учете.

После всех проверок декларацию можно выгрузить в файл для отправки через стороннюю программу или отправить напрямую через сервис 1С:Отчетность.

Напоминаем вам, что 1С:БП 3.0 необходимо своевременно обновлять, чтобы в программе своевременно отражались все изменения законодательства. Заключите договор регулярного сопровождения с компанией «Первый Бит». Наши специалисты всегда проконсультируют вас по вопросам работе в программе.

УСН (доходы минус расходы)

В меню «Налоги и отчеты» должна быть установлена эта система. Укажем, есть ли у нас совмещение с ЕНВД и торговый сбор. Если организация перешла с общей системы на УСН, тогда необходимо отразить этот факт и поставить дату.

Далее на закладке «УСН» проверяем ставку налога и укажем дополнительные галочки в случае, если момент признания расходов отличается от общепринятого. А именно, материальные расходы признаются строго после оприходования поступлением товаров и услуг и проведением оплаты поставщику. Можно добавить третье условие – передача в производство.

Для товаров есть три условия: оприходование товаров поступлением товаров и услуг, оплата поставщику, продажа покупателю документом реализация товаров и услуг или отчет о розничных продажах. Можно добавить еще одно условие – получение оплаты от покупателя.

Если хотя бы одно из условий не выполнено и пока все необходимые условия не будут выполнены, расход не будет признан в книге учета доходов и расходов.

Обратите внимание, все движения по налоговому учету при УСН отражаются в специальных регистрах, именно по ним формируется книга. Проводки на бухгалтерских счетах не попадают в книгу и не влияют на ее заполнение. Поэтому, если вы делаете проводки документом «Операция, введенная вручную», на налоговый учет они не повлияют. Для этого существует документ «Запись книги доходов и расходов УСН».

После того, как все первичные документы отражены в информационной базе, выполните закрытие месяцев. Программа сделает регламентные операции, сформирует движения по налоговым регистрам и рассчитает налог. После этого можно сформировать декларацию и заполнить книгу.

В декларации есть несколько видов проверок: проверка файла выгрузки и проверка контрольных соотношений. Помочь в поиске и исправлении ошибок вам поможет отчет «Анализ учета по УСН». В нем можно посмотреть состав доходов и расходов, проанализировать, какие данные туда попали и отобразить документы-регистраторы, в которых можно исправить ошибки учета.

ЕНВД

Постоянно сталкиваемся с ситуацией, когда в организации применяется несколько систем: ОСНО + ЕНВД, или УСН + ЕНВД. Операции путаются и попадают в книгу доходов и расходов УСН, вместо того, чтобы отразиться на ЕНВД.

В настройках программы должно быть указано применение двух систем. Если мы занимаемся продажей товаров, в документе по тем товарам, которые мы продаем по ЕНВД, должен стоять счет выручки 90.01.2 и счет себестоимости 90.02.2. Обратите на это внимание. Программа выделяет для себя эту систему налогообложения, когда используются счета с особым порядком налогообложения. А еще используется вспомогательный счет УСН.01.

В отчете о розничных продажах отражается получение оплаты от покупателя. В карточке вида оплаты указывается банк и договор с банком. Очень важно, если эта оплата и комиссия банковская должна пройти по ЕНВД, то по этому договору должны быть отражены операции только по этой системе. Для основной системы заведите свой отдельный вид оплаты и свой отдельный договор с контрагентом.

Прежде, чем формировать декларацию, проверьте в настройка по налогам закладку ЕНВД. Там должны быть указаны виды деятельности, ИФНС, куда будет уплачиваться налог, и параметры для его расчета.

Рекомендуем своевременно обновлять программу, чтобы в нее поступали все изменения законодательства, выполнять регламентные операции, а также воспользоваться еще одним интересным инструментом — экспресс-проверка ведения учета.

Ее можно найти в разделе отчеты. В настройках можно выбрать сразу все виды проверок. Программа не только проверит корректность ведения учета, она отобразит все найденные ошибки и подробно опишет, из-за чего они могут быть и каким способом их можно устранить.

Пользоваться ей можно неограниченное количество раз и это штатный механизм программы, не требующий дополнительных вложений.

Специалисты компании «Первый Бит» всегда рады помочь вам с настройкой и сопровождением программ 1С.

Бухгалтерский баланс – основополагающий отчет регламентированного учета, формируется и предоставляется в налоговую инспекцию при сдаче отчетности. Он также может быть запрошен другими органами с целью проверки финансового состояния компании и правильности ведения бухучета. Автоматизация ведения бухгалтерского учета на базе программы «1С:Бухгалтерия» позволяет использовать системные инструменты для его формирования.

В данной статье мы дадим пошаговую инструкцию, которая поможет вам правильно сформировать бухгалтерский баланс.

1. В пользовательском интерфейсе бухгалтера перейти на вкладку «Отчеты» и выбрать «Регламентированные отчеты».

Рис.1 Путь к бухгалтерскому балансу

2. Нажатие «Создать» откроет перечень всех доступных форм отчетов. Для формирования нашего баланса необходимо раскрыть блок «Бухгалтерская отчетность» и в нем раздел «Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)».

Рис.2 Открытие формы отчета

3. Выбор этого раздела приведет к открытию нового окна, где нужно указать период подготовки отчетности, выбрать тип организации – коммерческая или некоммерческая. Далее – «Создать».

Рис.3 Первоначальные настройки баланса

4. Открывшееся окно состоит из двух полей. В левом – полный перечень бухотчетов для подготовки и сдачи в налоговые органы за имеющийся период. При выборе любого из них его форма будет отображаться в правом поле. Для формирования баланса необходимо выбрать соответствующее название отчета в левой области окна, при этом в правой отобразится его форма. Форма на данном этапе пустая, данными не заполнена.

Рис.4 Подготовка формы отчета «Бухгалтерский баланс»

5. Важно! Перед заполнением, чтобы баланс сошелся без поправок, стоит убедиться, что все служащие основанием для его формирования документы и операции корректно заполнены и проведены.

6. Для заполнения нажмите «Заполнить» и выберите в выпавшем списке пункт «Текущий отчет». Отчет будет заполнен автоматически.

7. Настройка бухгалтерского баланса может быть выполнена прямо в форме отчета.

Ячейки отчета подсвечены несколькими разными цветами:

• Ячейки белого цвета корректировать вручную нельзя;
• Ячейки желтого цвета пользователи могут корректировать вручную;
• Данные в ячейках светло-зеленого цвета просчитываются автоматом исходя из информации белых и желтых ячеек, но могут быть изменены;
• Показатели в зеленых ячейках изменять вручную нельзя, они выставляются исходя из показателей светло-зеленых ячеек.

Тут же можно добавить строки, нажав в нужном разделе «Добавить строку».

Рис.5 Цветовые обозначения в отчете

8. По каждому значению в отчете можно получить расшифровку и узнать, какие операции и документы были учтены при расчете данной суммы. Для этого выделите интересующее вас значение в отчете и нажмите кнопку «Расшифровать».

Рис.6 Просмотр и расшифровка данных отчета

9. Расшифровка данных откроется в новом окне. При этом всегда можно вернуться к отчету «Бухгалтерский баланс», переключившись на соответствующую вкладку.

Рис.7 Детализация данных отчета

10. По любым значениям сумм, отраженным в Расшифровке, также можно получить детализированную информацию. При двойном клике мышкой на интересующей сумме откроется новое окно с оборотно-сальдовой ведомостью по выбранному счету.

Рис.8 Переход к оборотно-сальдовой ведомости из расшифровки бухгалтерского баланса

11. И когда мы только формируем наш баланс, и в процессе его корректировки, чтобы не потерять изменения рекомендуется регулярно сохранять отчет, используя кнопку «Записать».

Рис.9 Сохранение изменений в отчете

12. После формирования отчета и внесения необходимых корректировок запустите процедуру проверки. Для этого воспользуйтесь кнопкой «Проверка»/»Проверить выгрузку». 1С автоматически проверит все настройки и параметры отчета и отобразит в новом окне перечень ошибок, которые необходимо исправить перед отправкой отчета в налоговые органы.

Рис.10 Проверка отчета Рис.11 Навигация по ошибкам

13. При двойном клике левой клавишей мыши на ошибке откроется окно с отчетом и фокус на строке, в которой допущена ошибка.

Рис.12 Навигация между ошибками и отчетом

Если ошибки допущены в реквизитах, то исправить их через форму отчета будет нельзя. Нужно перейти в настройку информации об организации и заполнить необходимые параметры.

После заполнения недостающей информации в справочниках, необходимых для вывода в отчет, надо произвести обновление: выбираем «Обновить» и меню кнопки «Еще..».

14. В 1С Предприятие 8.3 предусмотрена возможность выгрузки отчетов для передачи в налоговые органы, а также отправка отчетов через Интернет непосредственно из программы.

Для выгрузки отчета в файл нажмите кнопку «Выгрузить». Для передачи отчета через Интернет, нажмите кнопку «Отправить».

Рис.13 Выгрузка бухгалтерского баланса

Обратите внимание, что для отправки отчетов через интернет у вас должен быть подключен и настроен модуль «1С-Отчетность» (тарифы на 1С-Отчетность зависят от региона, структуры компании, а также сервис может быть включен в договор сопровождения 1С).

Стандартные отчеты предназначены для получения данных по остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах для бухгалтерского и налогового учета.

Для каждого вида учета (бухгалтерского или налогового) преду­смотрены собственные наборы стандартных отчетов.

Для бухгалтерского учета в «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрен следующий набор стандартных отчетов:

1. «Оборотно-сальдовая ведомость»;
2. «Шахматная ведомость»;
3. «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»;
4. «Обороты счета»;
5. «Анализ счета»;
6. «Карточка счета»;
7. «Анализ субконто»;
8. «Обороты между субконто»;
9. «Карточка субконто»;
10. «Сводные проводки»;
11. «Отчет по проводкам»;
12. «Главная книга»;
13. «Диаграмма».

Оборотно-сальдовая ведомость — Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» формируется в виде таб­лицы, по каждой строке которого выведена информация, относя­щаяся к определенному счету бухгалтерского учета. Счета упоря­дочены в порядке возрастания номеров.

Для каждого счета бухгалтерского учета в таблице показаны сум­мы остатков на начало и на конец периода (дебетового и кредито­вого) и суммы оборотов по дебету и кредиту за установленный период.

Шахматная ведомость

Этот отчет содержит табличное представление оборотов между счетами за выбранный период времени. Строки таблицы соответ­ствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить остатки и обороты раздельно по объектам аналитического учета (субконто). Если выбранный счет содержит субсчета, то отчет можно сформировать с детализацией по субсчетам.

Обороты счета: выводит начальный и конечный остатки и обороты выбранного счета за выбранный период, детализацию этих оборотов в разрезе корреспондирующих счетов. Данные вы­водятся с дополнительной разбивкой по периодам времени задан­ной периодичности, в качестве которой можно выбрать месяц, квартал или год.

Анализ счета: отражает обороты между выбранным сче­том и всеми остальными счетами за определенный период, а так­же остатки по выбранному счету на начало и на конец периода. По содержанию выводимой информации данный отчет похож на отчет «Обороты счета», отличие заключается, главным образом, в форме представления информации.

Карточка счета: представляет собой стандартный отчет с предельной степенью детализации — до элементарной учетной записи, то есть до проводки. Сформированный отчет представля­ет собой упорядоченную по датам выборку информации о про­водках, которые относятся к выбранному периоду времени, и в которых был использован выбранный счет.

Анализ субконто: показывает начальное и конечное саль­до, а также обороты за период по счетам, имеющим выбранный вид субконто и выбранное значение субконто (если значение бы­ло выбрано).

Обороты между субконто: выводит список всех оборотов между двумя выбранными видами субконто за выбранный период времени.

Карточка субконто: представляет собой стандартный от­чет с детализацией до проводки. Сформированный отчет пред­ставляет собой упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени, и в которых был использован выбранный вид субконто или значе­ние субконто.

Сводные проводки: содержит список сводных проводок за выбранный пе­риод времени. Настройки отчета позволяют задать детализацию отчета до субконто, задать упорядочение по дебетовым счетам или по кредитовым счетам, а также установить отбор по валюте.

Отчет по проводкам: выводятся сведения из проводок, отобранных по за­данным критериям. При использовании настроек по умолчанию в отчет будут выведен список проводок, и, в отличие от журнала проводок, этот список можно будет распечатать на бумаге. В форме настройки отчета можно указать критерии, по которым данные проводок должны выводиться в отчет: счет дебета, счета кредита, валюта, документ, фрагмент текста, который должен со­держаться в содержании операции или наименовании субконто.

Главная книга: показывает для каждого счета начальное и конечное сальдо, и его обороты с другими счетами за выбранный период времени.

Диаграмма: предназначен для отображения в наглядном виде дан­ных бухгалтерского учета за выбранный период времени.

Для налогового учета, а также для учета «ВР» (учет временных разниц в оценке активов и обязательств) и учета «ПР» (учет постоянных разниц в оценке активов и обяза­тельств) предусмотрен аналогичный набор отчетов. Стандартные отчеты налогового учета имеют в области диалога дополнительную настройку «Вид учета», позволяющую выбрать один из видов учета для ПБУ 18/02: для учета временных разниц («ВР»), для учета постоянных разниц («ПР»).

Эти отчеты можно увидеть в меню «Отчеты». Отчеты используют синтетические и аналитические данные бух­галтерского учета.

Любой отчет может быть сформирован для определенной органи­зации и для определенного периода времени.

Достоинством всех стандартных отчетов является возможность их детализации (расшифровки). Эта возможность существенно об­легчает обнаружение и исправление ошибок, позволяет быстро находить ответы на вопросы, возникающие в текущей работе пользователей.