Куперс

Здравствуйте.
Расшифровки полей в вашем SWIFT:
Поле :20: — Transaction Reference Number — Референс сообщения
Используется как идентификатор Вашего сообщения для банка, который в дальнейшем однозначно определяет Ваш платеж и может использоваться в дальнейшем при запросах или ссылках на эту операцию. Поле может содержать до 16 символов и не должно начинаться с символа «/». Запрещено использование внутри референса двух последовательных «//».
Поле :23В: — Bank Operation Code – Код банковской операции
CRED – стандартный кредитовый перевод
CRTS – тестовый кредитовый перевод
SPAY, SPRI, SSTD – кредитовый перевод, требующий использования специальных сервисов SWIFTа
Поле :32A: — Value date/Currency code/Amount Дата валютирования/Валюта/Сумма
Данные в поле указываются в следующем формате:
Дата — 6 цифр (YY.MM.DD)
Валюта — 3 буквы (USD,GBP,RUR)
Сумма — может содержать до 15 цифр, включая десятичный разделитель «,» , целая часть должна содержать хотя бы одну цифру.
Поле :33В: — Currency/Instructed Amount – Первоначальная сумма/валюта платежа
Поле используется для информирования бенефициара об изначальной сумме перевода, уплаченной Отправителем. В случае, если валюта платежа и валюта списания средств с клиента отличаются (например, при осуществлении конверсии), данное поле обязательно к заполнению (также как и :36: ), кроме того оно обязательно к заполнению при использовании хотя бы одного из полей :71F: и/или :71G:.
Поле :50а: — Ordering customer – Приказодатель (клиент-плательщик)
Используется для указания клиента — инициатора платежа.
Опция F: используется для указания клиента-физического лица.
Первая строка – строка идентификации клиента: номер счета после знака «/», либо идентификация по следующим кодовым словам:
ARNU — Alien Registration Number – после кодового слова «/», двухбуквенный код страны (в соответствии с ISO), «/», регистрационный номер клиента
CCPT — Passport Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», номер паспорта клиента
CUST — Customer Identification Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», организация, присвоившая идентификационный номер, «/», сам идентификационный номер клиента
DRLC — Driver’s License Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», орган, выдавший водительское удостоверение, «/», номер удостоверения
EMPL — Employer Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», регистрирующий орган, номер работодателя
IBEI — International Business Entity Identifier — после кодового слова «/», код по международному классификатору юридических лиц
NIDN — National Identity Number – после кодового слова «/», двухбуквенный код, «/», номер национального удостоверения личности
SOSE — Social Security Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», номер социальной карты (свидетельства социального страхования)
TXID — Tax Identification Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», ИНН (его национальный аналог)
Следующие 4 строки по 35 символов в общем случае используются для указания ФИО и адреса клиента, причем если первая из указанных строк всегда содержит ФИО (данная строка обозначается цифрой 1 и через «/» указывается собственно ФИО), то остальные строки могут содержать следующую информацию (номер строки является кодом):
2 — адрес — после цифры 2 «/» и часть адреса, содержащая, например, наименование улицы, номер дома, квартиры
3 – страна и город — после цифры 3 «/», двухбуквенный код страны (в соответствии с ISO), «/» и город, а также почтовый индекс, территориальную принадлежность города (область/графство/штат)
4 – дата рождения — после цифры 4 «/», дата рождения в формате ГГГГММДД
5 – место рождения — после цифры 5 «/», двухбуквенный код страны, место рождения
6 — идентификационный номер клиента — после цифры 6 «/», двухбуквенный код страны, организация, присвоившая данному клиенту номер, и сам идентификационный номер клиента
7 — национальный номер личности — после цифры 7 «/», двухбуквенный код страны, национальный номер личности
8 — дополнительная информация — после цифры 8 «/», информация, не уместившаяся в строке идентификации клиента
При этом строки 2 и 3, а также 4 и 5 являются парными, т.е. одна строка из пары не может присутствовать без другой.
В целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, нежелательно в данном поле указывать только наименование клиента без какого-либо дополнительного идентификатора (номера счета, или адреса, или даты и места рождения и т.п.)
Поле :52a: — Ordering institution — Банк приказодателя
Это — банк, который является инициатором платежа по поручению своего клиента — приказодателя (поле 50). Обычно это поле используется в том случае, если исполняется платеж по поручению корреспондента или филиала. Если корреспондент/филиал имеет SWIFT код, используется опция А:
:52А:DEMORUXX
Если корреспондент/филиал – не член SWIFT — используется опция D
Поле :57а: — Account with institution- Банк бенефициара
В этом поле указывается Банк, в котором бенефициар должен получить средства на свой счет.
Опция А – для банков, имеющих SWIFT код:
1 строка – номер счета (после «/» до 34 символов) или национальный клиринговый код (п.4.2.2.);
2 строка – SWIFT код
Опция D – для не членов SWIFT.
Поле :59: — Beneficiary Customer — Бенефициар
В этом поле указывается участник сделки, обозначенный Приказодателем как конечный получатель средств. Это может быть как физическое, так и юридическое лицо. Поле может содержать необязательную строку номера счета (до 34 знаков после «/») и до 4 строк по 35 символов в каждой, в которых указываются наименование бенефициара и его адрес.
! При платежах в страны Европейского Союза и страны, поддерживающие формат IBAN (In-ternational Bank Account Number) указание счета обязательно в соответствии с форматом страны банка бенефициара (без символов-разделителей или пробелов).
Поле :70: — Remittance Information — Назначение платежа
Это — информация Приказодателя для Бенефициара о причине, по которой производится платеж. Поле может содержать до 4 строк по 35 символов в каждой, в которых может указываться референс, номер инвойса или какие-либо другие данные, которые позволят Бенефициару идентифицировать эту транзакцию. Эта информация будет передана Бенефициару по всей цепочке участников платежа. В данном поле формат SWIFT предусматривает использование следующих кодовых слов:
INV – invoice – счет-фактура, кодовое слово заключено в «/», далее указываются дата, номер и детали счета, каждый из указанных видов информации отделяется знаком «/»
IPI – уникальный референс, совпадающий с перечнем Международных Платежных Инструкций, содержит до 20 символов
RFB — Reference for the beneficiary customer – референс для получателя, до 16 символов
ROC — Ordering customer’s reference – референс отправителя платежа
TSU — Trade Services Utility transaction – после кодового слова, заключенного между «//», указывается номер счета, «/», уплачиваемая сумма
Кодовые слова с сопутствующей информацией могут быть указаны в одной строке:
:70:/INV/abc/SDF-96//1234-234///ROC/98IU 87 В целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, желательно текстом указывать предмет платежа (вид товара, услуги) с реквизитами договора, т.к. при отсутствии или невнятном указании назначения платежа банки-участники платежа из дальнего зарубежья могут инициировать запрос дополнительной информации по данному платежу, а при отсутствии ответа на такой запрос – прекратить сотрудничество с банком, игнорирующим такие запросы.
Поле :71А: — Details of Charges — Детали комиссий
Это поле для группы сообщений по переводу средств определяет, с кого из участников сделки будут взиматься комиссии, связанные с осуществлением платежа. Формат поля предусматривает три варианта — одно из трех кодовых слов:
BEN — все комиссии за счет бенефициара
OUR — все комиссии по платежу за счет клиента-плательщика. В сумму комиссии включены не только комиссии банка-отправителя, но и предполагаемые комиссии (или их часть) третьих сторон. Осуществляя кредитный перевод, банк-отправитель отправляет сообщение в формате SWIFT МТ103 с отметкой «OUR» в поле «Details of Charges», поручая всем задействованным в осуществлении перевода сторонам выплатить бенефициару полную сумму кредитного перевода.
SHA — все расходы на стороне отправителя сообщения МТ103 за счет клиента-плательщика, а все расходы получателя сообщения МТ103 — за счет клиента-получателя. На практике это означает, что клиент-плательщик оплачивает только комиссии банка-отправителя. Все комиссии третьих сторон (банка-корреспондента, банка-посредника, банка получателя) оплачивает клиент-получатель. Осуществляя кредитный перевод, банк-отправитель отправляет сообщение в формате SWIFT МТ103 с отметкой «SHA» в поле «Details of Charges». Сумма кредитного перевода, зачисляемая на счет получателя в его банке, уменьшается на сумму всех удержанных комиссий третьих сторон, если таковые имели место.
Поле :71F: — Sender’s Charges — Комиссия Отправителя сообщения (банка плательщика)
Формат поля 3а15d – три символа для кода валюты в соответствии с ISO, 15 символов – сумма комиссии, удержанная банком плательщика.
Поле :71G: — Receiver’s Charges — Комиссия получателя сообщения (каждого последующего банка в цепочке)
Формат поля 3а15d – три символа для кода валюты в соответствии с ISO, 15 символов – сумма комиссии, удержанная прочими банками-участниками. Если это поле используется, то сумма не может быть = 0.
Правила использования полей :71:
71А 71F 71G
OUR Х О
SHA О Х
BEN М Х,
где Х – недопустимо, М – обязательно, О – необязательно.
* * *
Могу предположить, что паспорт сделки не открывался, т.к. сумма обязательств не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США, и что отсутствует контракт, в котором бы были прописаны условия комиссии (OUR / SHA / BEN) для подтверждения обоснованности отнесения расходов по такой комиссии на затраты в целях налогообложения и соблюдения валютного законодательства.
Связано это уточнение вот с чем: если в контракте не оговорено, что расходы по переводу валюты на счет российской организации производятся за ее счет, сумма комиссии будет учитываться как недополученная выручка. Согласно п. 4 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
В этом случае сторонам рекомендуется внести в контракт изменения и указать, что комиссионное вознаграждение иностранному банку уплачивает именно она.
Что касается учета расходов на комиссии банков за перевод, то по этому вопросу существуют довольно древние разъяснения:

Цитата (Письмо Минфина РФ от 17 января 2005 г. № 03-04-08/06 О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ, ОБОСНОВЫВАЮЩИХ НЕ ПОСТУПЛЕНИЕ ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ В СВЯЗИ С УДЕРЖАНИЕМ БАНКОМ КОМИССИОННОГО СБОРА):При реализации товаров на экспорт для подтверждения обоснованности применения ставки налога на добавленную стоимость в размере 0 процентов в налоговые органы необходимо представить документы, перечень которых предусмотрен пунктом 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс). В данный перечень включена выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного лица — покупателя товара на счет налогоплательщика в российском банке. В случае если контрактом на поставку товаров предусмотрено, что комиссионный сбор банка по переводу валютных средств оплачивается организацией — продавцом товаров, то в связи с удержанием банком данного сбора выручка, полученная от иностранного лица — покупателя товара на счет в российском банке, не соответствует фактической стоимости экспортируемого товара, предусмотренной в контракте. Учитывая изложенное и принимая во внимание норму подпункта 7 пункта 1 статьи 23 Кодекса, согласно которому налогоплательщики имеют право представлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов, при подтверждении правомерности применения ставки налога на добавленную стоимость в размере 0 процентов помимо документов, перечисленных в вышеуказанном пункте 1 статьи 165 Кодекса, следует представлять документы, обосновывающие непоступление части валютной выручки на счет организации-экспортера. В связи с этим в налоговый орган возможно представить SWIFT-сообщение с указанием отправителя платежа (покупателя товара), номера контракта и суммы, перечисленной им в соответствии с контрактом, а также получателя платежа (вашей организации) и суммы, перечисленной промежуточным (иностранным) банком российскому банку.
Заместитель директора департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА Аналогично:
Цитата («Финансовая газета», 2005, № 45):Каким образом российская организация — экспортер может документально подтвердить обоснованность применения ставки НДС в размере 0 процентов при непоступлении части валютной выручки на ее счет? Каким документом можно подтвердить удержание промежуточным банком комиссионного сбора за осуществление операций по переводу валютных средств?
При реализации товаров на экспорт для подтверждения обоснованности применения ставки НДС в размере 0 процентов в налоговые органы необходимо представить документы, перечень которых предусмотрен п. 1 ст. 165 НК РФ. В данный перечень включена выписка банка (копия выписки), подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного лица — покупателя товара на счет налогоплательщика в российском банке. В связи с удержанием промежуточным (американским) банком комиссионного сбора за осуществление операций по переводу денежных средств выручка, полученная от иностранного лица — покупателя товаров на счет в российском банке, не соответствует фактической стоимости экспортируемого товара, предусмотренной в контракте. Причем согласно контракту комиссии банков по переводу валютных средств частично оплачиваются российской организацией — продавцом товаров. Учитывая изложенное, а также норму пп. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ помимо документов, перечисленных в п. 1 ст. 165, следует представлять документы, обосновывающие непоступление части валютной выручки на счет организации-экспортера. В этом случае в налоговый орган возможно представить SWIFT-сообщение с указанием отправителя платежа (покупателя товара), номера контракта и суммы, перечисленной им в соответствии с контрактом, а также получателя платежа (российской организации) и суммы, перечисленной промежуточным (иностранным) банком российскому банку.
А.Лозовая
Минфин России
Подписано в печать 09.11.2005
«Финансовая газета», 2005, N 45Резюме: расходы по комиссии учитывает тот, на кого они отнесены контрактом. Прописывайте OUR для ваших покупателей (если они согласятся) и будете получать всю сумму платежа без удержания комиссии за перевод (применимо для европейских контрагентов, по платежам из США в режиме OUR на плательщика будут относиться только комиссии его банка и банка-корреспондента его банка), указывайте в контракте BEN, если согласится поставщик. В случае стандартного платежа на условиях SHA в ваш адрес, списывайте на 91 счет комиссию банка согласно данным SWIFT-сообщения. Комиссия вашего банка за перевод валютных средств по системе SWIFT в адрес иностранного контрагента (в случае ее удержания согласно условиям платежа) будет фигурировать как минимум в счете-фактуре банка за его услуги, которые оказываются вашей организации.

Инвойс является коммерческим документом, выданным продавцом покупателю и относящимся к сделке продажи, с указанием продуктов/услуг, их количеств и согласованных цен. Инвойс может быть как бумажным так и электронным.

Важно: Иногда это обязательство (выдача инвойса) принимается лицом, которое получает услуги или товары. Этот метод называется «Self-billing». Будьте осторожны! Для того, чтобы счет был действительным, должно предшествовать двустороннее соглашение. Образец договора Self-billing вы можете найти ЗДЕСЬ.

Инвойс должен содержать всю необходимую информацию требуемую по закону. Здесь мы указываем основную информацию, которая должна быть представлена:

1. Наименование и адрес продавца Имя, Адрес, UTR, регистрационный номер, номер телефона, адрес электронной почты. Идеально также, когда упомянуто имя конкретного продавца.

2. ФИО и адрес покупателя Название компании / Имя, адрес, номер телефона, адрес электронной почты.

3. Номер Инвойса Номер инвойса является уникальным для каждого счета на оплату. Вам нужно будет вести учет номеров / ссылок, которые вы уже использовали, чтобы случайно не дублировать их. Некоторые используют только последовательность чисел, например 0001, 0002 и т. Д. Но вы также можете включить и буквы, если хотите.

Если у вас есть постоянные клиенты, вы можете подумать поставить несколько букв перед цифрами, чтобы указать клиента. Это означает, что вы можете повторно использовать один и тот же номер счета, изменяя только буквы. Например, George 0001, вы можете сделать G0001 или для UPECO 0001, U0001.

4. Ссылка клиента Некоторые клиенты просят вас указать некий конкретный (ими) ссылочный номер. Так что хорошо иметь пустое место в вашем инвойсе для этой цели.

5. Дата Инвойса Обычно это дата, когда создается инвойс. Так что это не обязательно обозначает дату, когда товары или услуги были покрыты.

6. Дата предоставления товаров или услуг Это дата также известна как «supply date — дата поставки» и используется главным образом в «НДС инвойсе» (VAT Invoice).

7. Подробная информация о предоставляемых продуктах / услугах и их цены

Необходимо дать четкое описание того, что было продано. Это обычно означает построчный список каждого продукта или услуг, которые были предоставлены, и стоимость каждого из них. Чем яснее описание, тем менее вероятно, что клиенту нужно будет связаться с продавцом для запроса уточнений и дополнительной информации. Это также означает, что счет будет урегулирован более оперативно при бух-учете.

8. Общая сумма инвойса Общая стоимость всех отдельных продуктов или услуг, на которые был выдвинут счет. Если есть какая-то скидка, вы также должны это отметить.

9. Условия оплаты Условия оплаты в целом определяют, сколько времени клиент имеет в своем распоряжении для оплаты счета. Например, «Оплата должна быть произведена в течение 30 дней — Payment should be made within 30 days».

10. Подробная информация о том, как оплатить Инвойс Продавец должен указать следующие данные счета оплаты, если вы принимаете BACS / прямые платежи: название банка, имя имя счета, номер счета, код сортировки (сорт-коде). Если оплата осуществляется по чеку, тогда необходимо лишь указать имя получателя. Однако предпочтительно, чтобы клиент осуществлял оплату напрямую через интернет, избегая таким образом лишних хлопот. Также, важно знать что, некоторые банки взимают плату за обработку чеков.

Если вы имеете НДС (VAT) номер, вам необходимо предоставить дополнительную информацию. Подробнее по этому вопросу вы можете найти на официальном сайте HMRC. Вкратце, основная дополнительная информация: A) Регистрационный номер НДС продавца B) Сумма и ставка НДС, начисляемые по каждому пункту C) Общая ставка и сумма НДС.

Кроме того, если продавец является компанией с ограниченной ответственностью (LTD/LIMITED), то также применяются дополнительные правила. Например, если продавец решил включить имена директоров в инвойс, то он должен указать имена всех директоров. Подробнее см. «The Companies (Trading Disclosures) Regulations 2008».

Скачать бесплатно инвойс шаблон

#Инвойс

Коммерческий инвойс

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Коммерческий инвойс (иногда инвойс-фактура) — это документ, который иностранный продавец-экспортер отправляет вместе с экспортируемым товаром. Это — один из самых важных документов для таможенного оформления. По нему оплачивается товар (так что коммерческий инвойс является еще и счетом), по нему рассчитывается НДС, который выплачивает импортер, и таможенные сборы. Также инвойс в некоторых случаях заменяет накладную на отправляемые товары.

Если допустить ошибку в заполнении инвойса, растаможивание может сильно затянуться.

Как отправляется коммерческий инвойс

К отправляемому товару прилагаются оригинал инвойса и пять его копий в клейком кармане на упаковке товаров вместе с авиатранспортной накладной. Еще одну копию можно положить внутрь упаковки.

Что такое проформа-инвойс

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Проформа-инвойс — документ, содержащий предварительные данные о товаре: цене, объеме или количестве штук. Этот документ обычно используется, когда товар поставляется безвозмездно (гуманитарная помощь, участие в выставках) или по частичной предоплате. Проформа-инвойс — это основание для выписки коммерческого инвойса, который уже является счетом.

Данные, которые указаны в проформе-инвойсе — это предварительные данные, они могут поменяться после окончательного согласования контракта. После уточнения параметров товаров по проформе-инвойсу составляется коммерческий инвойс, который является окончательным документом.

Указанная же в проформе-инвойсе сумма не является счетом или требованием выплаты, это только информация для импортера. На основании одного только этого документа нельзя получить оплату товара.

Как заполняется инвойс

Инвойс чаще всего заполняется в фирменной форме экспортера, но может быть и просто напечатан на листе бумаги А4. Документ заполняют от руки на бланке или с помощью компьютера, а затем распечатывают.

Отправитель в инвойсе должен указать следующие данные:

• дату отправки;
• адрес и ФИО экспортера;
• адрес и ФИО получателя;
• если получатель и импортер — разные лица, адрес и ФИО импортера;
• страну, в которой произведен товар;
• страну, из которой экспортируется товар;
• страну, в которую товар экспортируется;
• номер авиатранспортной накладной;
• опись каждого товара (подробности ниже);
• дату заполнения документа;
• подпись продавца и отправителя;
• условия платежа, в них указываются реквизиты банка и данные о платеже: номер счета, срок оплаты, название, адрес и SWIFT-код банковской организации, номер координационного счета;
• реквизиты получателя.

Что включает опись товара

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Опись товара включает полную информацию о каждом конкретном товаре. Если в поставке несколько идентичных товаров, они вносятся как один с указанием количества. Предусмотрено указание серийных номеров: одинаковые товары с разными серийными номерами указываются в одной позиции, а в графе «серийные номера» их номера просто перечисляются. Точно так же у одинаковых товаров с разными данными указывают эти данные по порядку в соответствующей графе.

Информация, которую экспортер должен дать по каждому товару:

• полное название товара;
• артикул (если есть);
• номера экспортных документов и даты их составления: такими документами могут быть, например, заказ, договор о поставке;
• область применения / назначение, если есть такие данные;
• серийные номера (если есть);
• номер по списку ТН ВЭД, если известен;
• количество товаров;
• материалы товара (пластик, алюминий и т.д.);
• номер позиции;
• вид упаковки;
• масса, с указанием единицы измерения;
• цена за одну штуку;
• число мест;
• единицы измерения;
• общая стоимость.

Это обязательные пункты, но экспортер может дать дополнительные данные. Сведения о количестве товаров, их стоимости и названиях вносятся по данным контракта на поставку без изменений.

Итоговая сумма указываются в той же валюте, что и в контракте. Если покупатель собирается оплачивать товары не в той валюте, которая указана в условиях контракта на поставку, то в инвойсе продавец указывает, по какому курсу и на какую дату должна быть рассчитана итоговая стоимость. Если вы экспортируете из России, то для указания валюты итоговой суммы используйте ОК 014-2000 — Общероссийский классификатор валют.

Информация о специфическом товаре

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Для пересылки определенных видов товаров укажите дополнительную информацию.

Часы. Укажите отдельно стоимость элементов, корпуса, гальванических и подвижных элементов, камней, если есть.

Биологические образцы. Животного, человеческого или растительного происхождения, причину отправки, способ транспортировки (сухой лед, заморозка, вакуумирование и т.п.), сроки хранения. Обязательно прикрепите копию разрешения на экспорт и укажите его номер.

Изделия из ткани. Состав ткани в процентах, вид переплетения нитей, предназначение (мужское/женское/белье). Демонстрационные образцы помечайте этикеткой с надписью MUTILATED SAMPLES. NOT FOR RESALE.

Химические вещества. Название, подробное описание и классификацию, заверение, что, согласно нормам TSCA, отправляемые вещества не подлежат контролю. К химическим веществам относятся в том числе стиральные порошки и некоторые пищевые продукты.

Если вы занимаетесь импортом или экспортом, ведите валютный учет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Также в нашей системе — бухучет, налоги, зарплата, отчетность через интернет. Все новые пользователи работают в системе бесплатно в течение 14 дней. Познакомьтесь с возможностями Бухгалтерии и избавьтесь от авралов и рутины.

Попробовать бесплатно

Международная торговля подразумевает определенный уровень навыков участников внешнеэкономических отношений. Коммерсант (как покупатель или продавец) должен точно разбираться, для чего нужен инвойс или другой документ, а также иметь навыки оформления. В этой статье мы расскажем про инвойс и другой, похожий по определению документ, называемый проформа-инвойс. Вы узнаете, для чего предназначены инвойс и инвойс проформа, а также получите представление о роли, которую играет такой документ в международных коммерческих операциях.

Что такое инвойс

Инвойс (Invoice) можно перевести как счет, документ (сопроводительная грузовая документация), который получает покупатель от продавца на определенный товар.

Инвойс на товар и проформа инвойс включают:

• название отправителя;

• адрес продавца;

• дата инвойса;

• номер инвойса;

• описание на товар;

• описание упаковки;

• как обозначен товар на упаковке;

• цена инвойса;

• условия поставки и порядок расчетов, которые должен выполнить покупатель.

Цена инвойса проставляется на основании коммерческого контракта. Отгрузочный инвойс может служить накладной на товар, которая следует вместе с ним, как документ, подтверждающий его происхождение. Оформление инвойса – факт, устанавливающий, что покупатель должен оплатить товар на условиях контракта.

Счет-фактура инвойса — главный документ на декларируемый товар, подтверждающий стоимость. Данные, которые содержит коммерческий инвойс — это та основа, которая служит базой для определения величины сборов таможни за экспортируемый/импортируемый товар, а также НДС (должен уплатить покупатель). В отечественных сделках документ, который бы копировал инвойс, отсутствует.

Учитывая это, можно сделать вывод, что предприятия РФ используют документ транспортный инвойс только при сделках, в которых покупатель или продавец являются иностранными компаниями. Если же попытаться найти образец инвойса в российской практике, то наиболее близким к нему является такой документ, как «счёт на оплату», который получает покупатель.

Как документ инвойс должен включать такую информацию:

1. номер инвойса и день, когда оформлен документ (дата инвойса);

2. название и адреса компаний Продавца, Грузоотправителя, Покупателя и Получателя товара;

3. номера заказа и контракта, а также их даты;

4. инкотермс на поставку;

5. условия расчета;

6. наименование, описание и код ТН ВЭД на товар;

7. количественные характеристики товара, цена и общая стоимость поставки;

8. государство, в котором произведен товар.

• Карнет АТА: оформление и применение

Как происходит оформление инвойса

Чтобы разобраться, как заполнить инвойс, необходимо знать, как оформляется такой документ. Инвойс, заполнение которого осуществлено по описанным выше правилам, а также 5 копий этого документа должны прилагаться к отправлению. При этом, хотя бы одна из копий инвойса должна как документ сопровождать товар. Отгрузочный инвойс, а также транспортную накладную помещают в клейкий карман для авиаотправлений. Специалисты рекомендуют положить документ контракт инвойс (дополнительную копию) внутрь отправления.

Бизнесмены, которые принимают решение участвовать в международных торговых сделках (как покупатель или продавец), должны отдавать себе отчет о существующих рисках. Для их предотвращения уже на первых стадиях оформления необходимы прочные знания в области теории и правил заполнения документа инвойс.

Опыт коммерческой деятельности в совокупности с хорошей ориентацией в движении цен мирового рынка позволяют бизнесменам составлять точные прогнозы на получение прибыли. Но для того, чтобы гарантировать успех, этого может оказаться недостаточно. Возьмем пример, который не является единичным.

Бизнесмен, выступающий как покупатель, точно рассчитал все расходы, издержки и пошлины, которые необходимо уплатить. Бизнес-план по сделке рассчитан на месячный срок, в течение которого покупатель должен реализовать импортированный товар оптом с минимальной наценкой. Принимая во внимание ограниченность собственных финансовых средств, покупатель оформляет кредит под 2% в месяц.

Казалось бы, покупатель все рассчитал точно, кроме одного – вероятности затягивания операции. Неправильно оформленная инвойс спецификация, или другой документ, могут задержать товар при оформлении на таможне на целый месяц. В результате неправильно оформленный инвойс свел на нет все усилия, которые приложил покупатель. Вместо прибыли покупатель может понести убытки, связанные с процентами по кредиту.

Пример инвойса, который стал причиной провала просчитанной операции, говорит о необходимости точного знания покупателем правил, по которым оформляется такой документ.

Особые требования к оформлению документа

Товар, включенный в документ инвойс на экспорт, должен быть описан с максимальной полнотой. Из такого описания должно быть понятно:

• Какой товар?

• Из каких материалов произведен товар?

• Как может использоваться данный товар?

• В каком количестве?

Если отправление включает следующие элементы	Что следует указать в описании инвойса
Биологические образцы	Происхождение; Цели экспорта (тестирование и др.); Вариант перевозки (в сухом льду и др.); Период хранения. Коммерческий инвойс может сопровождаться разрешительной копией или включать номер, который имеет разрешительный документ.
Химические вещества	Форма TSCA: «Заявляю, что все химвещества в отправлении не подлежат контролю, который определен TSCA». Или: «Заявляю, что химвещества в отправлении удовлетворяют нормам или постановлениям по TSCA, и никакие химвещества не предлагаются мной для ввоза в нарушение TSCA или других применимых норм TSCA». Следует учесть, что внесение в инвойс только названий химвеществ будет недостаточным (К примеру, «крем увлажняющий косметологический»).
Часы (настольной или настенной конструкции)	Ценность (цена) таких комплектующих, как: а) подвижный механизм; б) корпус; в) гальванические пары; г) камни (при наличии).
Подарки	Раздел описания на товар в транспортной накладной для авиаперевозок (AWB) содержит термин «Unsolicited gift». Необходимо включить полное описание на весь подаренный товар, а также указать его стоимость. Если стоимость будет превышать 100$, то товар подлежит таможенному оформлению таможней государства получателя с оплатой платежей (для некоторых государств ограничения по стоимости подарков могут меняться).
Текстиль	состав (к примеру, хлопок 90%; полиэстер 10% и т.д); способ изготовления ткани (вязаная или тканная); целевой потребитель (изделия для мужчин, детей, женщин и др). Для образцов изделий из текстиля необходимо сделать пометку: «MUTILATED SAMPLES. NOT FOR RESALE».

• Международные торговые правила: толкование и нюансы использования

5 правил проверки инвойса

В случае, когда коммерческий инвойс, входит в комплект документов сопровождения на товар, покупатель должен:

1. поверить наличие оригинала документа инвойс и его пяти копий;

2. проверить описания на товар, которые содержит оформленный инвойс (образец заполнения описания представлен выше). При отсутствии или неполном описании необходимо внести правки в документ;

3. проверить, содержит ли коммерческий инвойс объявленную стоимость товара, выраженную в денежных единицах определенной страны;

4. проверить, содержит ли документ инвойс разбивку объявленной ценности на каждый товар. Кроме того, инвойс должен содержать общую объявленную ценность;

5. покупатель должен проверить, содержит ли документ инвойс подпись грузоотправителя.

Оплата инвойса: в чем трудности

Оплата инвойса имеет некоторые особенности, которые связаны с обращением к денежной единице другого государства. Для международной сделки покупатель открывает р/с в валюте, оформляет банковские поручения, заполняет определенной перечень бланков. Помимо этого, покупатель должен иметь знания и возможности по выгодной покупке валютных средств и быстрому проведению платежей за товар.

Недостаток знаний и навыков покупателя часто приводит к увеличению сроков проведения международных платежей с последующими неустойками из-за ненадлежащего исполнения контрактных обязательств. Существует надежный вариант, воспользовавшись которым покупатель может избежать финансовых потерь.

Услуга по оказанию помощи по оплате инвойса популярна среди многих отечественных предпринимателей. Покупатель может не только быстро оплатить иностранные инвойсы в валюте, но и правильно оформить каждый документ по сделке, а также точно выполнить контрактные обязательства.

Фирмы, которые оказывают такую помощь, готовы от имени покупателя:

• открыть р/с в американских долларах, китайских юанях и в других национальных денежных единицах;

• совершить перевод средств за экспортируемый товар;

• помочь правильно оформить инвойс.

• Международные расчеты: особенности и формы

Что собой представляет проформа-инвойс

Проформа-инвойс (proformainvoice) — это предварительный счет, который получает покупатель от экспортера. После согласования окончательного размера платежа, покупатель получает счет инвойс. В случаях, когда покупатель должен осуществить авансовый платеж, нужно выставить проформу-инвойс.

Проформа-инвойс содержит стоимостные данные, согласно которым покупатель может получить представление об общей сумме платежа. В то же время, проформа-инвойс не может выступать как документ подтверждения оплаты (для этого существуют аккредитивы). Кроме того, важно понимать, что как документ проформа-инвойс служит для покупателя подтверждением отгрузки, а не продажи товара.

Проформа-инвойс используется как документ, если товар отправлен:

• на консигнацию;

• для участия в зарубежных выставках;

• для проведения экспертизы;

• для участия в торгах на аукционах;

• в качестве давальческого сырья.

Как документ проформа-инвойс лишь незначительно отличается от инвойса, но эту разницу покупатель должен учитывать. Дело в том, что данные, указанные в проформе-инвойс не являются окончательными и измениться могут не только суммы платежа, но и артикулы на определенный товар или его модели.

Какие данные содержит документ проформа-инвойс:

1. реквизиты сторон (покупатель, продавец);

2. точные данные по моделям и артикулам товара;

3. товар в количественном и стоимостном измерении;

4. НДС (при начислении);

5. где произведен товар;

6. термины DAP, CPT или FCA Инкотермс-2010;

7. полная сумма отправления.

Что такое Инкотермс-2010

Инкотермс – сборник нормативов и правил, применение которых способствует стандартизации условий международных поставок, оформления документов, инвойса и договоров. Этот документ включает базовые обязанности субъектов международных экономических отношений (покупатель, продавец) в отношении режима поставок.

Название Инкотермс является производной от стандартного термина International commercial terms, используемого для торговых операций между компаниями из разных стран.

Сегодня невозможно представить, как бы происходило оформление международных торговых контрактов без правил Инкотермс, обязательных для таких случаев:

• товар перемещается от продавца к покупателю;

• товар проходит оформление на таможне. Инкотермс учитывают все формальности оформления экспорта/импорта, а также систем безопасности.

Кроме того, этот документ устанавливает распределение рисков и трат во взаимоотношениях продавца и покупателя. Сокращенные названия таких норм (FOB или CIF) используются при оформлении контракта, инвойса или другого документа по сделке. В то же время встречаются случаи неточного толкования сокращений и их значений для распределения рисков (продавец, покупатель).

Именно поэтому и возникла необходимость формирования правил толкования терминов, которые продавец и покупатель вносят в международный контракт и инвойс, что в конечном итоге привело к публикации терминов Международной торговой палаты (МТП) в 1936 г.

• Условия поставки Инкотермс 2010. О сложном простыми словами

Торговые термины, применяемые в Инкотермс

1. EXW. Термин Ex Works или «Франко завод» обязывает экспортера совершать поставку на своем складе, в помещении, на территории в момент, когда покупатель получает товар. При этом продавец не имеет обязательств по организации погрузки и других мероприятий, необходимых для того, чтобы вывести товар.

2. FCA. Термин Free Carrier или «Франко перевозчик» используется для случаев, когда товар передается экспортером покупателю или выбранным им субъектам в заранее оговоренных местах, где покупатель принимает на себя риски по дальнейшей транспортировке.

3. CPT. Термин Carriage Paidto или «Перевозка оплачена до» используется, когда экспортер передает товар перевозчику или другому субъекту, выбранному продавцом, на согласованном месте с условием, что продавец оформляет соглашение по транспортировке и берет на себя расходы по перемещению груза до заранее согласованной точки.

4. CIP. Термин Carriageand Insurance Paidto или «Перевозка и страхование оплачены до» используется для ситуаций, когда экспортер передает товар представителям, которых определил покупатель, в согласованном месте и берет на себя все затраты по транспортировке до места назначения. В обязанности продавца входит также оформление страховки, покрывающей возможные риски в процессе перевозки.

5. DAT. Термин Delivered at Terminal или «Поставка на терминале» используется при поставке на условиях, когда продавец обеспечил доставку и разгрузку товара с транспортного средства в согласованном терминале указанного порта. Терминал в данном случае может быть воздушным, автомобильным, ЖД, морским, а также складом или контейнерным двором.

6. DAP. Термин Delivere dat Place или «Поставка в месте назначения» относится к поставкам на условии, когда покупатель получает товар на транспортном средстве в оговоренном месте, а продавец несет все риски по доставке до этого места.

7. DDP. Термин Delivered Duty Paid или «Поставка с оплатой пошлин» применим к поставкам на условиях, что покупатель получает товар очищенным от импортных таможенных пошлин на транспортном средстве. При этом риски и расходы по транспортировке несет продавец, который и выполняет все таможенные формальности (ввоз/вывоз) с уплатой сборов и пошлин.

Инкотермс для морской и речной транспортировки:

8. FAS. Термин Free Alongside Ship или «Свободно вдоль борта судна» используется для условий, когда экспортер, совершая поставку, располагает товар вдоль борта судна (указывает покупатель) на причале либо барже в порту, согласованном участниками сделки. Дальнейшие риски и расходы по транспортировке товара несет покупатель.

9. FOB. Термин Freeon Board или «Свободно на борту» определяет обязательства продавца осуществить доставку на борт судна, которое указал покупатель. В дальнейшем покупатель самостоятельно несет риски, связанные с транспортировкой товара.

10. CFR. Термин Cost and Freight или «Стоимость и фрахт» определяет обязательства продавца осуществить доставку на борт судна, которое указал покупатель. При этом расходы по доставке товара до порта и фрахт оплачивает продавец. Дальнейшие риски несет покупатель.

11. CIF. Термин Cost InsuranceandFreight или «Стоимость, страхование и фрахт» определяет обязательства продавца осуществить доставку на борт судна, которое указал покупатель. При этом оплату расходов по доставке товара до порта, оплату фрахта, а также договора осуществляет продавец. Дальнейшие риски несет покупатель

• Условия поставки EXW Инкотермс 2010