Куперс

Бухучет и анализ

Формы налоговых документов

Содержание

Формы и бланки документов налоговой отчетности

  • КНД-1151001 Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
  • 3-НДФЛ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (КНД-1151020)
  • КНД-1151006 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
  • КНД-1151111 Расчет по страховым взносам
  • КНД-1152026 Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
  • КНД-1150064 Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу
  • КНД-1152028 Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
  • 2-НДФЛ Справка о доходах и суммах налога физического лица (для представления в ИФНС)
  • Реестр сведений о доходах физических лиц
  • — Справка о доходах и суммах налога физического лица
  • КНД-1153005 Налоговая декларация по земельному налогу
  • КНД-1152016 Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
  • КНД-1110025 Уведомление о контролируемых сделках
  • КНД-1151074 Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия
  • 6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
  • КНД-1151088 Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов таможенного союза
  • КНД-1151082 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
  • КНД-1151054 Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
  • КНД-1152011 Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
  • КНД-1152004 Налоговая декларация по транспортному налогу
  • КНД-1151056 Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
  • КНД-1152017 Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
  • КНД-1151059 Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
  • КНД-1151090 Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию
  • КНД-1151089 Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо и т.д.
  • КНД-1151072 Налоговая декларация по водному налогу
  • КНД-1150045 Сведения о доле доходов организации от осуществления деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов организации и о численности работников в штате организации
  • КНД-1151038 Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
  • КНД-1151084 Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий
  • 4-НДФЛ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (КНД-1151021)
  • КНД-1152027 Налоговый расчет по авансовым платежам по транспортному налогу
  • КНД-1151075 Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
  • КНД-1153003 Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу
  • КНД-1151046 Налоговая декларация по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам
  • КНД-1151063 Налоговая декларация по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, занимающихся частной практикой
  • КНД-1151061 Справка о суммах единого социального налога, начисленных и уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов, адвокатским бюро и юридической консультацией за адвоката
  • КНД-1110018 Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
  • КНД-1151085 Единая (упрощенная) налоговая декларация
  • КНД-1151065 Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам
  • КНД-1151081 Данные об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов
  • КНД-1151039 Налоговая декларация по акцизам на нефтепродукты
  • КНД-1151003 Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов
  • КНД-1151058 Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам
  • КНД-1151073 Налоговая декларация о предполагаемом доходе, подлежащем обложению единым социальным налогом, для налогоплательщиков, не производящих выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
  • КНД-1151040 Налоговая декларация по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ)
  • КНД-1151026 Расчет регулярных платежей за пользование недрами
  • КНД-1113020 Годовой отчет о деятельности иностранной организации
  • КНД-1151024 Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
  • Уведомление об использовании права на освобождение об испольнении обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость

Образцы документов: иска, жалобы, заявлений для регистрации в налоговой.Бланки деклараций, формы налоговой отчетности

  1. Формы заявлений для регистрации в налоговой инспекции

  • регистрация самозанятого гражданина

  • Регистрация индивидуального предпринимателя

  • Регистрация организации

  • Переход на специальные режимы налогообложения:

    • ЕНВД

    • Патентная система

    • УСН

  • Формы сообщений об открытии (закрытии счетов в банке), открытии (закрытии) обособленных подразделений, реорганизации (ликвидации) организации

  • Налоговые декларации и другие формы отчетности для ИП (ПБЮЛ), организаций

    • 2-НДФЛ

    • 6-НДФЛ

  • Формы отчетности во внебюджетные фонды

  • Формы налоговой декларации для физических лиц (3-НДФЛ)

  • Формы заявлений, сообщений и уведомлений

  • Образцы и унифицированные формы документов по регулированию трудовой деятельности

  • Образцы учредительных документов

  • Образцы договоров

  • Образцы претензий, исков

  • Пособия. Материнский (семейный) капитал

  • Образцы заявлений и других форм документов (жалобы, доверенности)

  • Формы заявлений для регистрации в налоговой инспекции

    Примечание: Все формы заявлений в ФНС в формате Microsoft Office Excel 2007 и запакованы в архив *rar. Скачивание файла начинается сразу после нажатия на ссылку.

    Регистрация индивидуального предпринимателя

    1. форма № Р21001 — Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя — 17 Кб

    2. форма № Р24001 — Заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей — 24 Кб

    3. Форма № Р26001 — Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности — 11 Кб

    Регистрация организации (юридического лица)

    1. Форма № Р11001 — Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (форма, рекомендованная ФНС) — 58 Кб. См. порядок заполнения формы № Р11001

    2. Форма № Р13001 — Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (рекомендованная ФНС форма) — 48 Кб

    3. Форма № Р14001 — Заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (рекомендованная ФНС форма) — 78 Кб

    4. Форма № Р16001 — Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией — 13 Кб

    Переход на специальные режимы налогообложения

      ЕНВД

    1. Приказом Минфина РФ от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ утверждены формы, форматы и порядки заполнения следующих документов:

      • форму № ЕНВД-1 «Заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика ЕНВД» (в формате tif ~ 119 Кб);

      • форму № ЕНВД-2 «Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД» (в формате tif ~ 107 Кб);

      • форму № ЕНВД-3 «Заявление о снятии с учета организации в качестве налогоплательщика ЕНВД» (в формате tif ~ 123 Кб);

      • форму № ЕНВД-4 «Заявление о снятии с учета ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД» (в формате tif ~ 115 Кб).

    2. Патентная система налогообложения

    3. Заявление на получение патента:

    • Приказом ФНС России от 18.11.2014 N ММВ-7-3/589@) утверждена и вводится в действие новая форма № 26.5-1, которая в ближайшее время будет размещена.

    • форма № 26.5-1 (форма № 26.5-1 — рекомендованная Письмом ФНС России от 23.12.2014 № ГД-4-3-26095@) в формате PDF ~ 231 Кб

    • Письмом ФНС России от 23.12.2014 № ГД-4-3-26095@ разъснено, что если заявление представлено по старой или в произвольной форме, но в нем имеются необходимые для исчисления налога по ПСН сведения, налоговики обязаны выдать патент в установленном порядке. Данное правило действует до утверждения формы заявления.

  • Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма N 26.5-4 — утверждена Приказом ФНС России от 14.12.2012 N ММВ-7-3/957@) — в формате MS-Excel ~ 48 Кб.

  • Упрощенная система налогообложения

    Формы сообщений об открытии (закрытии счетов в банке), открытии (закрытии) обособленных подразделений, реорганизации (ликвидации) организации

    Приказом от 09.06.2011 г. № ММВ-7-6/362@ ФНС России утвердила формы и форматы сообщений, предусмотренных п. 2 и 3 ст. 23 НК РФ, а также порядок заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи:

    1. Форма № С-09-3-1 «Сообщение о создании на территории РФ обособленных подразделений (за исключением филиалов и представительств) российской организации и об изменениях в ранее сообщенные сведения о таких обособленных подразделениях»;

    2. Форма № С-09-3-2 «Сообщение об обособленных подразделениях российской организации на территории РФ, через которые прекращается деятельность организации (которые закрываются организацией)»;

    3. Форма сообщения в ФСС об открытии (закрытии) счета

    4. Форма сообщения в ПФР об окрытии (закрытии) счета

    Налоговые декларации и другие формы отчетности для ИП (ПБЮЛ), организаций и физических лиц
    (в алфавитном порядке по состоянию на 17.04.2020)

    1. Формы налоговых деклараций по:

    • ЕНВД (КНД 1152016)

      • Форма декларации утверждена Приказом ФНС РФ от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@

      • Приложение № 1 к Приказу ФНС РФ от 04.07.2014 №ММВ-7-3/353@ в ред. Приказа ФНС России от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@- применяется начиная с представления налоговой декларации за 1 квартал 2016 года

      • Приложение № 1 к Приказу ФНС РФ от 04.07.2014 №ММВ-7-3/353@ — применяется начиная с представления налоговой декларации за 1 квартал 2015 года

    • Земельному налогу (форма КНД 1153005) утв. Приказом ФНС России от 10.05.2017 N ММВ-7-21/347@

    • Налогу на прибыль (форма КНД 1151006) утв. Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@)

    • НДС (КНД 1151001)

      • форма декларации по НДС (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) — применяется с 01.01.2015

    • Торговый сбор

    • УСН (КНД 1152017)

      • Приложение № 1 к приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ — применяется к отчетности за 2016 год (т.к. вступает в силу 10 апреля 2016 года, поэтому декларация по УСН за 2015 год сдается по старой форме)

        Основные изменения:

        • отменена необходимость проставлять печать (теперь требуется только подпись руководителя организации);

        • добавлен новый раздел 2.1.2 декларации (для лиц, применяющих УСН с объектом «доходы»). В нем отражается расчет суммы торгового сбора, на который уменьшается сумма налога (авансового платежа по нему);

        • появилась возможность указывать ставку налога плательщикам с объектом налогообложения «доходы» (строки 120 — 123, в которых отражается ставка налога за первый квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период).

      • Приложение № 1 к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352@ — применяется к отчетности за 2014 год

      • Основные изменения:

        • содержит подробный алгоритм расчета авансовых платежей и позволяет учитывать их за отчетные периоды;
        • в новой форме предусмотрены отдельные разделы для расчета и отражения сумм уплачиваемого налога (авансового платежа) при применении объекта налогообложения «доходы» и «доходы минус расходы»;
        • введен новый раздел — отчет об использовании средств целевого назначения.
    • Упрощенная налоговая декларация (КНД 1151085) — для организаций на ОСН, у которых не было деятельности и движения денег по счетам

  • Другие формы бухгалтерской и налоговой отчетности организаций и ИП:

    • Бухгалтерский баланс

    • Книга учета доходов ИП, применяющих патентную систему(утв. Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012 г. N 135н (теперь книгу учета доходов и расходов заверять в инспекции не нужно))

    • Книга учета доходов и расходов организаций и ИП, использующих УСН (утв. Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012 г. N 135н (теперь книгу учета доходов и расходов заверять в инспекции не нужно))

    • Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (утв. Приказом Ростехнадзора от 05.04.2007 N 204)

    • Cведения о среднесписочной численности работников (форма сведений утв. Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@)

    • Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@)

    • форма ежеквартального расчета по НДФЛ — 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@)

    В Налоговом кодексе РФ были закреплены новые категории расходов, уменьшающие сумму налога (авансовых платежей). Это взносы во внебюджетные государственные фонды, пособия по временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний) за счет работодателя, платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования. Для данных расходов в новой форме предусмотрен отдельный раздел.

    Сроки сдачи налоговых деклараций и другой необходимой необходимой отчетности

    Формы отчетности во внебюджетные фонды

    1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ — форма 4-ФСС в формате Excel (в ред. Приказа ФСС РФ от 25.02.2016 № 54 — применяется с I квартала 2016 года)

    2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ и травматизм, профзаболевания — форма 4-ФСС в формате Excel (Форма утверждена Приказом ФСС РФ от 26.02.2015 № 59)

    3. Форма отчетности РСВ-1 по уплате страховых взносов в ПФ РФ для работодателей — организаций (утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п в ред. постановления Правления ПФР от 4 июня 2015 г. № 194п)

    4. Форма отчетности РСВ-2 по уплате страховых взносов в ПФ РФ для работодателей — ИП (утв. Приказом Минтруда России от 07.05.2014 N 294н)

    5. Сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованного лица (СЗВ-6)

    6. Справка о подтверждении основного вида экономической деятельности («травматизм») — утв. Приказом от 31 января 2006 г. № 55 «Об утверждении порядка подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя»

    Налоговая декларация для физических лиц (форма 3 — НДФЛ)

    Формы налоговых деклараций для подачи сведений о доходах за:

    • 2019 год

    • 2018 год

    • 2017 год

    Формы заявлений, справок и уведомлений

    1. Заявление в ФНС о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов у работодателя (утв. Письмом ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@)

    2. Заявление о возбуждении исполнительного производства

    3. Заявление о выдаче судебного приказа

    4. Заявление о возврате излишне уплаченного налога Форма по КНД 1150058 (утв. Приказом ФНС от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@)

    5. Заявление на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

    6. Заявление на возврат НДФЛ

    7. Заявление на получение выписки из ЕГРЮЛ

    8. Заявление на предоставление стандартного налогового вычета

    9. Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (утв. Письмо ФНС от 7 декабря 2015 г. № ЗН-4-11/21381@)

    10. Заявление о представлении льготы по имущественным налогам Форма по КНД 1150063 (утв. Приказом ФНС от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@)

    11. Заявление о признании банкротом физического лица

    12. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    13. Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам в банках (форма для организаций и ИП утв. Постановлением Правительства РФ от 25.07.2015 № 761)

    14. Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам в банках (форма для физических лиц утв. Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365)

    15. Справка о доходах и расходах своих, супруги, детей (утв. Указом Президента РФ от 23.06.2014 № 460)

    16. Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами форма по КНД 1153006 (утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@ в ред. от 02.10.2017)

    17. Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке (утв. Приказом ФНС России от от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@ — форма действует до 05.10.2018)

    18. Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке (утв. Приказом ФНС России от от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@ — форма действует с 05.10.2018)

    19. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физлиц, предоставляемое в порядке статьи 407 НК (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@)

    20. Уведомление об участии в иностранных организациях (утв. Приказом ФНС России от 24.04.2015 № ММВ-7-14/177@)

    21. Уведомление об использовании (отказе) личного кабинета налогоплательщика (утв. Приказом ФНС России от 08.06.2015 г. N ММВ-7-17/231@)

    22. Уведомление о постановке на учет плательщика торгового сбора (утв. Письмом ФНС от 10.06.2015 № ГД-4-310036@)

    23. Уведомление о регистрация (снятии с регистрации) самозанятого гражданина (утв. Приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@)

    24. Уведомление о снятии с учета плательщика торгового сбора (утв. Письмом ФНС от 10.06.2015 № ГД-4-310036@)

    Образцы и унифицированные формы документов по регулированию трудовой деятельности

    1. Примерная форма трудового договора с генеральным директором

    2. Образец (примерная форма) трудового договора

    3. Договор аутстаффинга (образец)

    4. Образец (примерная форма) договора о полной индивидуальной материальной ответственности работника и необходимые условия для его заключения

    5. Личная карточка работника (форма Т-2)

    6. Приказ (распоряжение) о приеме на работу (форма Т – 1).

    7. Правила внутреннего трудового распорядка (образец)

    8. Должностная инструкция

    9. Журнал проведения инструктажей по охране труда

    Образцы учредительных документов

    1. Устав ООО

    2. Устав ООО (утв. Приказом Минэкономразвития России от 25.06.2012 № 347)

    3. Учредительный договор ООО

    Образцы договоров

    Представленные образцы можно использовать с большой долей условности, так как в них отражены лишь существенные условия, но без учета конкретной ситуации.

    Исходя из конкретных обстоятельств, надо составлять более развернутый договор.

    1. Договор аренды нежилого помещения

    2. Договор займа

    3. Договор купли-продажи

    4. Договор подряда

    5. Договор поставки товаров оптовой организации

    6. Трудовой договор

    7. Договор аутстаффинга (образец)

    8. Договор об образовании на обучение по дополнительным образовательным программам (утв. Приказом приказом Министерства образования и науки РФ от 25 октября 2013 г. № 1185) (формат Word 2007 ~ 25 Кб)

    Другие виды договоров >>>

    Рекомендации о том, как составить договор

    Образцы претензий, исков, заявлений о выдаче судебного приказа

    1. Заявление о признании банкротом физического лица (образец)

    2. Образец претензии банку

    3. Образец претензии к МТС

    4. Образец претензии о подключении платных услуг мобильной связи без согласия абонента

    5. Образец претензии об обмене (возврате) мобильного телефона

    6. Образец заявления мировому судье о выдаче судебного приказа

    7. Образец (пример) искового заявления о возмещении ущерба, причиненного ДТП

    8. Образец иска о взыскании заработной платы (премии)

    9. Образец иска о восстановлении на работе и оплате времени вынужденного прогула

    10. Образец иска о компенсации морального вреда

    11. Образец иска о защите прав потребителя

    Рекомендации о том, как написать претензию

    Рекомендации о том, как написать иск

    Рекомендации о том, как написать заявление о выдаче судебного приказа

    Пособия. Материнский (семейный) капитал

    1. Заявление о назначении пособия при рождении (усыновлении)

    2. Заявление о выдаче государственного сертификата на материнский (семейный) капитал (Приложение № 2 к Административному регламенту предоставления Пенсионным фондом РФ и его территориальными органами государственной услуги по выдаче государственного сертификата на материнский (семейный) капитал (утв. Приказом Минтруда России от 29.10.2012 № 345н)) — применяется с 02.04.2013

    3. Заявление о выдаче дубликата государственного сертификата на материнский (семейный) капитал (Приложение № 3 к Административному регламенту предоставления Пенсионным фондом РФ и его территориальными органами государственной услуги по выдаче государственного сертификата на материнский (семейный) капитал (утв. Приказом Минтруда России от 29.10.2012 № 345н)) — применяется с 02.04.2013

    4. Бланк заявления на выдачу государственного сертификата на материнский (семейный) капитал (бланк 2008 года)

    5. Бланк заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала

    Другие заявления и образцы документов

    1. Заявление о выдаче судебного приказа (образец)

    2. Заявление о возбуждении исполнительного производства

    3. Заявление на постановку автомобиля на учет

    4. Заявление об отсрочке (рассрочке) уплаты налога, сбора, пошлины

    5. Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    6. Заявление на предоставление стандартного налогового вычета

    7. Заявление о предоставлении льготы по налогу

    8. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    9. Заявление на получение выписки из ЕГРЮЛ

    10. Жалоба на действия сотрудников милиции (полиции)

    11. Положение о закупке товаров, работ, услуг для бюджетных учреждений» (утв. Минобрнауки России 17.01.2014)

    12. Претензия банку о возврате комиссии за обслуживание ссудного счета

    13. Претензия об обмене (возврате) товара — мобильного телефона

    14. Ответ на претензию

    Рекомендации о том,как и кому написать жалобу

    Рекомендации о том,Как подать жалобу прокурору

    Полезные ссылки по теме: «Образцы документов: договора, иска, жалобы, заявлений для регистрации в налоговой»

    1. Как составить договор?

    2. Организация договорной работы

    3. Условия договора аренды (найма) жилья

    4. Как написать претензию

    5. Как написать иск и подать иск в суд

    6. Рекомендации о том,как и кому написать жалобу

    7. Рекомендации о том, как подать жалобу прокурору

    8. Что должна содержать жалоба в налоговую инспекцию (разъяснение ФНС РФ)

    9. Как написать претензию

    10. Как написать претензию банку

    Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS-Excel и графических форматах

    В разделе представлены сотни форм в MS–Word и MS–Excel, а также в графических форматах. Все они поддерживаются в актуальном состоянии. Все формы, образцы, бланки официальных документов собраны в специальных сводных таблицах в интернет–версии системы КонсультантПлюс. Ссылки на наиболее важные и часто используемые формы приведены непосредственно на этой странице, их можно сразу загрузить в Excel или Word.

    • Формы бухгалтерской отчетности
    • Формы налогового учета и отчетности
    • Формы первичных учетных документов
    • Формы федерального государственного статистического наблюдения
    • Помощь в поиске нужной формы в сводных таблицах

    Свыше 80000 бланков, форм и образцов типовых договоров, контрактов, учредительных, организационных и внутренних документов, форм налоговой отчетности и учета предприятий, страховых, банковских учреждений вы можете найти в информационном банке «Деловые бумаги».

    Формы бухгалтерской отчетности

    В список включены важнейшие и широко применяемые формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Министерством финансов Российской Федерации. Формы бухгалтерской отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

    Формы отчетности для организаций кроме кредитных, страховых и бюджетных:

    • Форма бухгалтерской отчетности
    • Бухгалтерский баланс
    • Отчет о финансовых результатах
    • Отчет об изменениях капитала
    • Отчет о движении денежных средств
    • Отчет о целевом использовании полученных средств

    Формы налогового учета и отчетности

    В список включены важнейшие и широко применяемые формы и бланки налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

    Формы налогового учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость:

    • Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
    • Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Таможенного союза
    • Счет–фактура
    • Книга покупок
    • Книга продаж
    • Уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость

    форм налогового учета и отчетности

    Данный перечень содержит формы налогового учета и отчетности, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, а именно: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, платежи за пользование природными ресурсами, налог на прибыль организаций, налог на игорный бизнес, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, единый сельскохозяйственный налог, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и т.д.

    Формы первичных учетных документов

    В список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные федеральными органами государственной власти и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

    Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующих первичных учетных документов:

    по учету кадров, по учету рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда, по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно–строительных работ, по учету продукции, товарно–материальных ценностей в местах хранения и т.д. и т.п.

    Формы федерального государственного статистического наблюдения

    В список включены общероссийские формы унифицированной отчетно–статистической документации, утвержденные Госкомстатом РФ или Росстатом, являющиеся объектами классификации в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД).

    , содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующей отчетно–статистической документации:

    документация по институциональным преобразованиям в экономике, развитию негосударственного сектора, документация по макроэкономическим показателям и экономическим балансам, документация по науке и инновациям, документация по экономической активности населения, оплате и условиям труда работников, документация по оптовой торговле, документация по финансам, документация по природным ресурсам и охране окружающей среды, жилищно–коммунальному хозяйству, здравоохранению, туризму и отдыху, образованию и культуре, платным услугам, документация по статистике промышленности, документация по инвестициям и т.д. и т.п.

    Помощь в поиске нужной формы в сводных таблицах

    Чтобы получить интересующую вас форму из таблицы:

    • откройте сводную таблицу, найдите в левой колонке название формы и перейдите по этой ссылке (например, «Справка о доходах физического лица»)
    • попав внутрь текста документа, прокрутите его вверх до фразы «См. данную форму в MS–Excel» и откройте форму

    Вся справочная информация
    в системе КонсультантПлюс

    § 8.10. Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов

    Налоговая документация — документация для целей налогообложения, которая фиксирует процесс исчисления налога, сумму налога, а также размер налогового обязательства.
    Ведение специальной налоговой документации является формально-техническим приемом методологии налогового учета. К налоговой документации относятся четыре разновидности документов:
    1) отчетно-расчетная налоговая документация;
    2) сопутствующая налоговая документация;
    3) учетно-налоговые регистры;
    4) извещения.
    Особенностью налоговой документации является также то, что в ее составе отсутствуют специализированные «налоговые» первичные документы, поскольку основанием для ведения налогового учета являются, как правило, первичные бухгалтерско-учетные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции.
    1. Отчетно-расчетная документация (налоговые расчеты и декларации) — это документация, в которой фиксируется сумма налогового обязательства. Налоговые расчеты представляют собой специализированные типовые формы, в которых налогоплательщик отражает основные налогово-расчетные показатели и рассчитывает сумму налогового обязательства (расчеты, декларации, специальные расчеты по некоторым видам налогов). Следует отметить, что практически по каждому виду налогов существует единственный расчетный документ, который предоставляется налоговым органам в порядке, установленном законодательством. В каждом конкретном случае налоговые расчеты могут иметь свое наименование, например:
    Налог на добавленную стоимость
    Подоходный налог с физических лиц
    Налог на прибыль Налог на землю Транспортный налог
    Расчет (налоговая декларация) по налогу на добавленную стоимость
    Декларация о доходах, полученных в календарном году

    Расчет налога от фактической прибыли Сводный расчет земельного налога Расчетная ведомость по транспортному налогу
    Налоговые расчеты предусмотрены практически по каждому налоговому платежу, однако в некоторых случаях утвержденные формы по отдельным видам налогов отсутствуют, например по государственной пошлине.
    В отчетно-расчетной документации отражаются сроки, налогооблагаемая база, льготы, сумма налога и т. д. Отчетно-расчетная документация предприятия подписывается директором и главным бухгалтером, декларация о полученных доходах — самим физическим лицом. Документация сдается в налоговые инспекции, как правило, по месту нахождения (жительства) налогоплательщика.
    Порядок заполнения налоговых расчетов может быть предусмотрен как в самих расчетах, так и в специальных приложениях к ним. Например, порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предусмотрен в Приложении № 1 к Инструкции Госналогслужбы РФ от 11 октября 1995 г. № 39 «Порядок составления плательщиками расчетов по налогу на добавленную стоимость». В некоторых же случаях при заполнении расчетно-налоговой документации налоговым ведомством принимаются целые методики. Например, по подоходному налогу было подготовлено «Практическое пособие по заполнению декларации о совокупном годовом доходе» (утверждено письмом Госналогслужбы РФ от 20 января 1997 г. № ПВ-б-08/58), имеющее внушительный объем.
    За непредоставление или несвоевременное предоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления и уплаты налога, в подп. «б» п. 1 ст. 13 Закона об основах налоговой системы предусмотрен штраф в размере 10% причитающихся к уплате по очередному сроку сумм налога.
    2. Сопутствующая налоговая документация — это документация, содержащая иные (не основные) данные, необходимые для исчисления налога, и играющая роль справочных материалов, которые расшифровывают или обосновывают данные из налоговых расчетов.
    Среди сопутствующей налоговой документации выделяют два вида документов:
    — Документы, необходимые для исчисления налогов. Например, по налогу на имущество это «Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия» (Приложение № 2 к Инструкции Госналогслужбы РФ от 8 июля 1995 г. № 33).
    — Документация, не влияющая непосредственно на исчисление сумм налогового платежа. Например, по налогу на прибыль это «Справка об авансовых взносах налога в бюджет исходя из предполагаемой прибыли», необходимая только для определения размера авансового платежа по налогу, однако сам аванс становится налогом только после возникновения у налогоплательщика обязательств по уплате налога и предоставления в налоговый орган соответствующего расчета.
    Поскольку данные документы только сопутствуют исчислению и уплате налогов, ответственность по подп. «б» п. 1 ст. 13 Закона об основах налоговой системы за их непредоставление не применяется.
    Особый случай связан с обязанностью предприятия-недоимщика предоставить в налоговый орган вместе с годовой бухгалтерской отчетностью специальное извещение с указанием информации о партнерах, с которыми совершены операции или расчеты, превышающие в сумме в течение одного года для одного партнера эквивалент 100 тыс. долл. США. Такая обязанность была установлена Указом Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения»‘. Специальное извещение относится также к документам, которые не влияют на исчисление и уплату налогов, однако за непредоставление данного извещения или указание в нем заведомо ложной информации предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере суммы сделки.
    3. Учетно-налоговые регистры представляют собой сводные формы налогового учета на предприятии. Так, информация, содержащаяся в первичных документах бухгалтерского учета и необходимая для отражения в налоговом учете, должна накапливаться и систематизироваться в регистрах налогового учета, разрабатываемых Госналогслужбой РФ. И только после ее обобщения за определенный налоговый период соответствующие данные из регистров налогового учета должны переноситься в сгруппированном виде в налоговые расчеты с одновременным определением суммы налога, подлежащей взносу в бюджет.
    Примером налоговых регистров могут выступать, в частности:
    — Налоговая карточка физического лица, которую ведут в организациях в соответствии с Приложением № 7 к Инструкции Госналогслужбы РФ от 29 июня 1995 г. № 35 по применению Закона о подоходном налоге с физических лиц.
    — Книга учета доходов и расходов, которую ведут субъекты малого предпринимательства, применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 22 февраля 1996 г. № 18 «О форме книги учета доходов и расходов и порядке отражения в ней хозяйственных операций субъектами малого предпринимательства, применяющими упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности».
    — Форма № 1-пп «Форма учета доходов и расходов постоянного представительства», которую обязаны вести представительства иностранных юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории России, в соответствии с Приложением № 3 к Инструкции Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 г. № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц» и т. д.
    4. Извещения налоговых органов — документы, вручаемые (высылаемые) налоговыми органами налогоплательщикам и содержащие сведения о сроке и размере налога, который необходимо уплатить.
    В СССР впервые извещения появились в 1934 году, когда ими были заменены так называемые окладные листы по сельскохозяйственному налогу, своего рода официальные напоминания плательщику налогов со стороны государства о сумме и сроке платежа.
    На основании извещений налогоплательщики уплачивают окладные налоги. Как правило, также извещения направляются физическим лицам, которые уплачивают подоходный налог, налог на имущество, земельный налог, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, и т.п. Однако извещения могут направляться и юридическим лицам. Так, согласно п. 5 ст. 8 Закона о налоге на прибыль, на сумму исчисленного налога на прибыль представительству иностранного юридического лица выдается извещение по форме, утверждаемой Госналогслужбой РФ. Налог уплачивается в сроки, указанные в платежном извещении. Даже в том случае, когда у представительства, судя по данным налоговой декларации, не возникает обязанности уплатить налог, налоговые инспекции все равно выписывают платежные извещения на уплату налога на прибыль иностранных юридических лиц, чтобы иметь возможность в случае корректировки показателей взыскивать пени (письмо Госналогслужбы РФ от 25 июля 1996 г. № ВГ-б-06/516 «О порядке начисления пени за просрочку уплаты в бюджет налога на прибыль иностранных юридических лиц»2).
    1. «Российская газета» от 22 августа 1996 г.
    2. «Экономика и жизнь», 1996. № 34.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Наверх