- от автора admin
Содержание
- Тема: Проблема с закрытием месяца после свертки
- Закрытие месяца или года в 1С 8.3 пошагово
- Учетная политика
- Обработка «Закрытие месяца»
- Номенклатурные группы в 1С 8.3 на примерах
- Создание и заполнение номенклатурных групп в 1С
- Отражение затрат и прибыли на примере
- Как подготовить базу к закрытию месяца
- Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
- Регламентные операции при закрытии месяца
Перечень прямых расходов для налогового учета, которые должны отражаться в декларации по налогу на прибыль по стр. 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)» (Приложение 2 к Листу 2), настраивается в форме «Методы определения прямых расходов производства в НУ». Перечень создается на каждый календарный год.
- Раздел: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.
- Перейдите по ссылке «История изменений» (рис. 1).
Рис. 1
- Кнопка «Создать» (рис. 2).
- В поле «Применяется с» установите новый календарный год.
- При переходе по ссылке «Перечень прямых расходов» появится сообщение:
- «Список пуст. Создать записи, соответствующие ст. 318 НК РФ?» (если перечень формируется впервые).
- Нажмите «Да», если нужно создать записи в соответствии рекомендациями ст. 318 НК РФ.
- Нажмите «Нет», если нужно создать записи вручную.
- «Список пуст. Скопировать записи прошлого года?» (если перечень формировался в предыдущем году).
- Нажмите «Да», чтобы скопировать записи прошлого периода.
- Нажмите «Нет» и затем «Да», если нужно создать записи в соответствии рекомендациями ст. 318 НК РФ.
- Нажмите «Нет» и затем «Нет», если нужно создать записи вручную.
- «Список пуст. Создать записи, соответствующие ст. 318 НК РФ?» (если перечень формируется впервые).
Рис. 2
- При необходимости пользователь может добавить, удалить или изменить записи в списке (рис. 3).
Рис. 3
Тема: Проблема с закрытием месяца после свертки
Быстрый переход 1C Вверх
- Навигация
- Кабинет
- Личные сообщения
- Подписки
- Кто на сайте
- Поиск по форуму
- Главная страница форума
- Форум
- Бухгалтерия
- Общая бухгалтерия
- Бухучет и Налогообложение
- Оплата труда и кадровый учет
- Документация и отчетность
- Учет ценных бумаг и валютных операций
- Внешнеэкономическая деятельность
- Внешнеэкономическая деятельность. Таможенный союз
- Алкоголь: лицензирование и декларирование
- Онлайн-ККТ, БСО, эквайринг и кассовые операции
- Отрасли и спецрежимы
- Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН)
- Учет в НКО и жилищном хозяйстве
- Бухгалтерский учет в строительстве
- Бухгалтерский учет в туризме
- Бюджетные, автономные и казенные учреждения
- Бюджетный учет
- Программы для бюджетного учета
- Банки
- МСФО, GAAP, управленческий учет
- Общая бухгалтерия
- Юридический отдел
- Правовая помощь
- Регистрация
- Опыт проверок
- Управление предприятием
- Администрирование и управление на предприятии
- Аутсорсинг
- Автоматизация предприятия
- Программы для ведения бухгалтерского и налогового учета
- Инфо-Бухгалтер
- Другие программы
- 1C
- Электронный документооборот и электронная отчетность
- Прочие средства автоматизации труда бухгалтеров
- Программы для ведения бухгалтерского и налогового учета
- Гильдия клерков
- Взаимоотношения на работе
- Бухгалтерский бизнес
- Обучение
- Биржа труда
- Ищу работу
- Предлагаю работу
- Клуб Клерк.Ру
- Пятница
- Частные инвестиции
- Политика
- Спорт. Туризм
- Встречи и поздравления
- Авторские форумы
- Интервью
- Простое, как мычание
- Авторский форум Goblin_Gaga
- Бухгалтера можно…
- опусник Гаги
- Интернет-конференции
- Кому я должен — всем прощайте: все о банкротстве физлиц
- Архив Интернет-конференций
- Интернет-конференции
- Обмен электронными документами и сюрпризы от ФНС
- Нарушение прав граждан при трудоустройстве и увольнении
- Новый порядок сдачи отчетности по НДС в электронном формате
- Подготовка годовой финансовой/бухгалтерской отчетности за 2014 год
- Все, что вы хотели спросить у оператора обмена электронными документами
- Как финансовый кризис превратить в окно возможностей?
- НДС: изменения в нормативном регулировании и их реализация в программе «1С:Бухгалтерия 8»
- Обеспечение достоверности результатов инвентаризационных мероприятий
- Защита персональных данных. Применение ЗПК «1С:Предприятие 8.2z»
- Формирование учетной политики компании: возможности сближения с МСФО
- Электронный документооборот на службе бухгалтера
- Учет времени при различных системах оплаты труда в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
- Полугодовой отчет по налогу на прибыль: раскроем все секреты
- Межличностные отношения на рабочем месте
- Облачная бухгалтерия 1С. Стоит ли уходить в облако?
- Банковские депозиты: как не потерять и выиграть
- Больничные листы и другие пособия за счет ФСС. Порядок расчета и начисления
- Клерк.Ру: задайте любой вопрос руководству сайта
- Правила расчёта НДС при осуществлении экспортно-импортных операций
- Как сдать отчетность в Пенсионный фонд за 3 квартал 2012 года
- Отчетность в ФСС за 9 месяцев 2012 года
- Подготовка отчетности в ПФР за 2 квартал. Сложные вопросы
- Запуск электронных счетов-фактур в России
- Как снизить затраты на ИТ-оборудование, ПО и ИТ-персонал с использованием облачных мощностей
- Отчетность в ПФР за 1 квартал 2012. Основные изменения
- Налог на прибыль: нюансы заполнения декларации за 2011 год
- Годовая отчетность в ПФР. Актуальные вопросы
- Новое в бухгалтерской отчетности за 2011 год
- Отчетность в ФСС в вопросах и ответах
- Полугодовая отчетность в ПФР в вопросах и ответах
- Расчет пособий по временной нетрудоспособности в 2011 году
- Электронные счета-фактуры и электронные первичные документы
- Формирование бухгалтерской отчетности за 2010 год
- Расчет больничных в 2011 году. Декретные и пособия в переходный период
- Новое в законодательстве о налогах и страховых взносах в 2011 году
- Изменения в финансовой отчетности в 2011 году
- DDoS атаки в России как способ нечестной конкурентной борьбы.
- Банковские продукты для физлиц: кредитование, депозиты, спецпредложения
- Документ в электронной форме — эффективное решение актуальных проблем
- Как найти работу с помощью Клерк.Ру
- Предоставление сведений перс. учета за первое полугодие 2010 года
- Налоговая ответственность: кто и за что отвечает?
- Проверки, взыскание, возврат/зачет налогов и др.вопросы ч.1 НК РФ
- Расчет больн. листов и страховых взносов в свете квартальной отчетности
- Замена ЕСН страховыми взносами и другие нововведения 2010 года
- Ликвидация коммерческих и некоммерческих организаций
- Бухгалтерский и налоговый учет товарно-материальных ценностей
- Обязательная перерегистрация фирм в соответствии с Законом №312-ФЗ
- PR и маркетинг в сфере профессиональных услуг своими силами
- Клерк.Ру: смена дизайна
- Построение личного финансового плана: мечты и реальность
- Подготовка бух. отчетности. Изменения в рос. стандартах учета в 2009 году
- Откаты в сфере продаж: за и против
- Потеря работы в период кризиса. Что делать?
- Все, что вы хотели знать о Клерк.Ру, но стеснялись спросить
- Кредит в кризис: условия и возможности
- Сохранение капитала во время кризиса: стратегии для частных инвесторов
- НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без
- Пресс-конференция Деда Мороза
- Изменения в Налоговый кодекс, вступающие в силу с 2009 года
- Налог на прибыль с учетом последних изменений и разъяснений Минфина
- Российский кризис: угрозы и возможности
- Сетевой бизнес: качественные товары или развод на деньги?
- КАСКО: страховка без секретов
- Выплаты физическим лицам
- Рейдерство. Как защитить собственный бизнес?
- Актуальные вопросы исчисления и возмещения НДС
- Спецрежимы: ЕНВД и УСН. Особенности и сложные вопросы
- Налог на прибыль. Расчет, особенности исчисления, спорные моменты
- Учетная политика для целей бухучета
- Налоговые проверки. Практика применения новых правил
- НДС: порядок расчета
- Аутсорсинг в вопросах и ответах
- Как бухгалтеру выполнить требования Закона «О персональных данных»
- Идеальный архив бухгалтерских документов
- Интернет-конференции
- Служебные форумы
- Архив
- FAQ (Часто задаваемые вопросы)
- FAQ: Часто задаваемые вопросы по бухучету и налогам
- Игры и тренинги
- Тренинг по воспитанию самоуверенности
- ВЭД в условиях суровой действительности
- FAQ (Часто задаваемые вопросы)
- Книга жалоб и предложений
- Дневники
- Архив
Закрытие месяца или года в 1С 8.3 пошагово
Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.
В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.
Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 позволяет пошагово автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится начисление амортизации, списание расходов будущих периодов, расчеты по налогу на прибыль, формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.
Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».
На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по .
Будем рады помочь Вам!
В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.
Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.
Учетная политика
Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо настроить учетную политику вашей организации. Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».
В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье Учетная политика организации.
Обработка «Закрытие месяца»
В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.
Шаг 1
Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».
В нашем примере сформировались следующие движения:
Далее формируется книга покупок и продаж. Она необходима для налоговых органов. Все движения формируются автоматически.
Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.
Далее выполняется операция признания в налоговом учете лизинговых платежей.
Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.
Далее при необходимости производится корректировка стоимости номенклатуры. В нашем примере надобности в данной операции не возникло, поэтому движения не были сформированы.
Шаг 2
Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).
Шаг 3
В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на себестоимость продукции. В нашем случае разнесение производится на 90 счет.
Шаг 4
В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.
Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.
Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.
Номенклатурные группы в 1С 8.3 на примерах
Номенклатурные группы в 1С 8.3 Бухгалтерия очень важны, ведь они в дальнейшем используются при расчете себестоимости готовой продукции и услуг. Так же по ним ведется укрупненный учет (затрат, выручки). Не путайте номенклатурные группы с группами в справочнике «Номенклатура» (папки). Эти понятия совершенно разные.
В состав номенклатурной группы можно включить неограниченное число позиций. В них вы объединяете номенклатуру, которая имеет некую общность, при этом данные позиции могут быть в разных группах справочника «Номенклатура» (папках). Одна и та же позиция может принадлежать только одной номенклатурной группе. Причем обязательно нужно вести раздельный учет производимых товаров и слуг.
В этой статье мы рассмотрим подробно что такое номенклатурные группы, как правильно их учитывать и приведем пример заполнения этого справочника.
Создание и заполнение номенклатурных групп в 1С
Предположим, что на нашем предприятии производится деревянная мебель, изделия из пластика, а так же мы оказываем услуги по распилу. Мы хотим, чтобы в программе затраты на производство и выручка учитывались отдельно для каждого направления.
При правильном указании номенклатурных групп мы сможем распределить все затраты отдельно на деревянную мебель, пластиковые изделии и услуги нашего деревообрабатывающего цеха. К таким затратам можно отнести не только материалы, но и заработную плату сотрудникам, налоги и прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по .
Будем рады помочь Вам!
Советуем основательно подойти к формированию перечня номенклатурных групп. Не стоит делать слишком большое количество, потому что вы сами е можете потом запутаться, к тому же аналитика будет не достаточно укрупненной.
Перейдите в раздел «Справочники» и выберите пункт «Номенклатурные группы».
В данной форме списка вы можете создать любые номенклатурные группы. В рамках нашего примера мы добавим только три: «Изделия из дерева», «Изделия из пластика» и «Услуги по распилу». «Основная номенклатурная группа» здесь уже была по умолчанию.
Теперь нам осталось указать у самих номенклатурных позиций, каким группам они будут принадлежать. Сделать это можно при помощи заполнения табличной части в данном справочнике.
Отражение затрат и прибыли на примере
Учет затрат на изготовление готовой продукции мы будем отражать «Отчетом производства за смену». В таком случае номенклатурные группы будут выступать в качестве субконто затратных счетов.
После того, как мы изготовим готовые изделия и будем реализовывать их, либо наши услуги по распилу, номенклатурные группы так же будут участвовать в проводках в качестве субконто.
Для того, чтобы получить аналитику в разрезе номенклатурных групп, например, производства изделий из дерева, соответствующая номенклатурная группа обязательно должна быть указана и при отражении затрат и при отражении прибыли. В противном случае вести учет по ним нет никакого смысла, так как полученные данные все равно будут неправильными.
Отражение затрат на производство
Рассмотрим пример заполнения документа «Отчет производства за смену», который находится в разделе «Производство» программы 1С:Бухгалтерия 3.0. В качестве примера отразим затраты на изготовление резного стула.
В связи с тем, что ранее мы уже добавили позицию «Стул резной» в номенклатурную группу «Изделия из дерева», при добавлении ее в данный документ эти данные подставятся автоматически.
Теперь перейдем на вкладку «Материалы» данного документа и нажмем «Заполнить». На рисунке ниже показано, что все составляющие по спецификации резного стула попали в документ уже с заполненной номенклатурной группой.
После проведения в проводках данного документа вы можете увидеть, что номенклатурная группа «Изделия из дерева» отобразилась в качестве субконто при списании затрат материалов.
Реализация готовых изделий
В разделе «Продажи» создадим новый документ «Реализация (акты, накладные)». В нем мы укажем, что продаем организации ООО «Копыта» наш только что произведенный резной стул. При выборе номенклатурной позиции в табличной части документа, номенклатурная группа «Изделия из дерева» так же будет проставлена автоматически.
В результате проведения данного документа у всех его движений есть субконто, отражающее такую же номенклатурную группу, которая была в отчете производства за смену. Очень важно, чтобы они совпадали.
В программе 1С Бухгалтерия 3.0 существует много различной стандартной отчетности, отображающей учет по номенклатурным группам. Например, оборотно-сальдовая ведомость по счету, справки-расчеты по себестоимости при закрытии месяца и т. п.
Как подготовить базу к закрытию месяца
Перед закрытием месяца необходимо:
- начислить заработную плату;
- проверить, все ли документы введены, особенно обратить внимание на те из них, которые оформляются документом Операция введенная вручную, например:
- начисление процентов;
- пени по договорам.
- осуществить поиск и удаление дублей, а также удалить все помеченные объекты;
- перепровести все документы за период;
- проверить оборотно-сальдовую ведомость на наличие отрицательных остатков;
- проверить все взаиморасчеты с помощью отчета Анализ субконто по Контрагентам, Договорам и Документам расчетов;
- закрыть период для редактирования для всех сотрудников, которые не участвуют в закрытии месяца.
При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:
- проверить настройки по налогам (раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты);
- создать регламентные операции по НДС, для этого можно воспользоваться Помощником по учету НДС (раздел Операции — Закрытие периода — Помощник по учету НДС).
Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Закрытие месяца, в т.ч. и квартальных месяцев, осуществляется в разделе Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца.
В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.
Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов.
Если она серо-голубая, то необходимо восстановить последовательность операций.
Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.
Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию, щелкнув по выполняемой операции.
Или автоматически закрыть сразу весь месяц по кнопке Выполнить закрытие месяца.
БухЭксперт8 советует закрытие месяца разделить на несколько этапов:
- закрыть первые (1-3) блоки;
- проверить данные по оборотно-сальдовой ведомости (раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость);
- закрыть 4-й блок;
- провести анализ учета (раздел Отчеты — Анализ учета):
- Экспресс-проверку;
- Анализ учета по налогу на прибыль;
- Анализ учета по НДС;
- закрыть период от редактирования для пользователя, который осуществляет закрытие месяца.
Рассмотрим расцветку регламентных операций на картинке:
При нажатии на выполненную операцию можно:
- посмотреть сформированные проводки;
- проанализировать выполнение операции с помощью справок-расчета и т.д.
Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций.
По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.
Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние — Выполнено.
После полного закрытия проведите анализ учета и еще раз проверьте оборотно-сальдовую ведомость.
Регламентные операции при закрытии месяца
Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.
Рассмотрим основные регламентные операции.
Начисление зарплаты
Начисление заработной платы рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления. Здесь необходимо проверить, только, то, что она начислена.
Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.
Изучить подробнее:
- Начисление заработной платы
- Начисление отпускных
- Отпуск без сохранения заработной платы
- Пособие по больничному листу
- Компенсация за неиспользованный отпуск
- Расчет заработка за время командировки по среднедневному
- Расчеты по договору ГПХ
Начисление резерва отпусков
Эта операция отражается в процедуре Закрытие месяца, только если в настройках зарплаты установлен флажок Формировать резерв отпусков.
Она контролирует наличие проведенного документа Начисление оценочных обязательств по отпускам (даже если он пустой).
Начисление резерва отпусков рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Начисления оценочных обязательств по отпускам. Здесь необходимо проверить только, то, что резерв начислен.
Формирование книги покупок и продаж
Это квартальная операция, которая контролирует наличие документов Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.
Амортизация и износ основных средств
Начисление амортизации по основным средствам формируется ежемесячно, если в организации есть основные средства, по которым должна начисляться амортизация. За исключением ОС, которые выбывают в текущем месяце амортизация по ним начисляется в документе выбытия.
Также в этой операции осуществляется отражение в затратах амортизационной премии.
Изучить подробнее Ежемесячное начисление амортизации
Признание в НУ лизинговых платежей
Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.
Изучить подробнее Как отражается в 1С лизинговое имущество у лизингополучателя в БУ и НУ?
Амортизация НМА и списание расходов НИОКР
Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.
Изучить подробнее Приобретение и принятие к учету нематериального актива (исключительное право)
Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.
Изучить подробнее Передача в эксплуатацию спецодежды
Переоценка валютных средств
Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:
- остатки на валютных счетах;
- непогашенные расчеты с контрагентами в валюте или у.е.
Изучить подробнее Переоценка валютных остатков и расчетов с контрагентом
Корректировка стоимости номенклатуры
Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т.д.
Изучить подробнее:
- Корректировка себестоимости списанных материалов до средневзвешенной себестоимости
- Корректировка себестоимости реализованной продукции, выпущенной в течение месяца
Списание расходов будущих периодов
В данной операции оформляется не только списание расходов будущих периодов, но и равномерный учет затрат по страхованию. Операция отражается, если есть остатки по счетам:
- 97 «Расходы будущих периодов»;
- 76.01.2 «Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью»;
- 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования».
Изучить подробнее:
- Какие затраты могут учитываться в составе расходов будущих периодов?
- Учет страховой премии ОСАГО
- Учет страховой премии КАСКО
- Учет прав на программные продукты
Расчет торговой наценки по проданным товарам
Данная операция отражается, если в розничной торговле продажа осуществляется по продажным ценам. При выполнении операции списывается торговая наценка, учтенная в себестоимости реализованного товара. Списание осуществляется в разрезе каждого наименования проданного товара.
Расчет налога на имущество
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет транспортного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Изучить подробнее Начисление транспортного налога
Расчет земельного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет торгового сбора
Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.
Изучить подробнее Торговый сбор
Расчет долей списания косвенных расходов
В рамках данной операции осуществляется определение доли затрат, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов:
- при нормировании расходов (на рекламу, транспортные расходы, резервы по сомнительным долгам и т.д.);
- при ведении вспомогательного производства;
- распределение затрат, относящихся к разным видам деятельности.
Проводки по БУ и НУ данная операция не формирует, происходят только записи в регистры.
Закрытие счетов 20, 23, 25,26
При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.
Счет 26 закрывается в БУ в зависимости от настройки учетной политики Общехозяйственные затраты включаются:
- В себестоимость продаж (директ-костинг) — в Дт 90.08;
- В себестоимость продукции — в Дт 20.
Изучить подробнее Как правильно определиться с методом учета в торговле малого предприятия? Подводные камни метода директ-костинг?
Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты — в Дт 90.08.
Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ Инвентаризация незавершенного производства.
Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:
- Доведение стоимости выпуска продукции до фактической себестоимости
- Формирование фактической себестоимости выпущенной продукции
- Списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг
- Признание затрат на амортизацию и амортизационную премию в составе управленческих (косвенных) расходов
Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
При выполнении данной операции признаются расходы на продажу.
Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.
Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:
- Признание затрат на амортизацию в составе коммерческих (косвенных) расходов
- Признание транспортных затрат в составе расходов на продажу в конце месяца
- Признание транспортных затрат в полном объеме в составе расходов на продажу в конце месяца
- Признание нормируемых затрат на рекламу в составе расходов на продажу в конце месяца
Расчет резервов по сомнительным долгам
В рамках данной операции осуществляется начисление резервов по сомнительным долгам в БУ с учетом ограничения установленного операцией Расчет долей списания косвенных расходов.
Для отражения данной операции в процедуре Закрытие месяца в настройках учетной политики по БУ должен быть установлен флажок Формируются резервы по сомнительным долгам.
Закрытие счетов 90, 91
Ежемесячно при закрытии периода формируется финансовый результат: счета 90.09 и 91.09 закрываются на счет 99.01.
Если есть отклонения по налогам в связи с округлением, то такие отклонения также корректируются за счет счета 99.09 «Прочие прибыли и убытки».
Списание убытков прошлых лет
Данная операция используется, если в прошлых годах образовались убытки.
Изучить подробнее как в 1С 8.3 списать убытки прошлых лет в НУ
Расчет налога на прибыль
При выполнении данной операции осуществляется расчет и начисление налога на прибыль по итогам налогового периода.
Изучить подробнее:
- Расчет налога на прибыль
- Налог на прибыль: порядок расчета, особенности учета в 1С
Реформация баланса
Данная операция осуществляется только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.
Изучить подробнее Счета учета финансовых результатов. Реформация баланса
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН
Алгоритм закрытия месяца при УСН не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.
Признание расходов на приобретение ОС для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.
Признание расходов на приобретение НМА для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.
Списание доп. расходов для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.
Списание таможенных платежей для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания таможенных платежей товары должны быть списаны. Если флажок Товары списаны не установлен, то таможенные платежи будут признаваться при проведении документа ГТД по импорту.
Расчет налога УСН
При выполнении данной операции будет рассчитан и начислен налог УСН или минимальный налог.
Изучить подробнее на примерах:
- Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН
- Перенос убытков прошлых лет на УСН
См. также:
- Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
- Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
- Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3: где найти и как ее установить
- Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Аккуратная корректировка документов без перезакрытия месяца
- Закрытие месяца. Ручной перенос границы последовательности
- Идеальное закрытие месяца. Запись семинара
- Годовая отчетность за 2019 г. в 1С. Налог на прибыль
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Интересные материалы:
- 1С FTP удалить
Описание ошибки: При обмене через ftp-соединение возникает ошибка и обмен не выполняется: Ошибка при копировании…
- 1С разблокировать документ
Учетные записи. Защита базы или как поставить пароль на 1С.Зачем нужны учетные записи 1СДействительно, многие…
- 1С вылетает через 10 минут
На днях пришлось решать еще одну проблему с вылетанием 1С. Вылетала Бухгалтерия, при этом платформа…
- Значок 1С 8
Поле Дата отгрузки не заполнено 1С УПП убрать проверку #802424 Получение остатка по конкретному товару…
- Конфликт блокировок 1С
В многопользовательских системах важную роль играет правильная организация структуры и настройка блокировок. Если ее нет,…