Куперс

Предприятие постоянно участвует в расчетах с поставщиками, покупателями. Форма выдачи средств может быть самой разной. Инкассо представляет собой одну из разновидностей расчетов. В данной операции будет задействовано банковское учреждение.

Что такое инкассо?

Инкассо – это форма расчета между предприятием и поставщиками/производителями. Средства передаются через банк. В рамках операции деньги могут проходить через один или два банка. В первом случае они напрямую направляются в банк поставщика, во втором – передаются в банк производителя с последующим направлением в банк получателя. Форма расчетов отличается характерными признаками:

1. операция инициируется получателем денег. Лицу нужно обратиться в свое банковское учреждение с поручением о получении средств;
2. деньги будут списаны со счета производителя. Списание может выполняться как по договоренности с отправителем, так и без нее;
3. расходы, которые сопровождают инкассо, несет поставщик/производитель.

Инкассо актуально при уже сложившихся отношениях между предприятием и его партнером. Участники должны быть уверены друг в друге, так как данный метод передачи средств имеет определенные риски.

Преимущества и недостатки инкассо

Среди преимуществ формы расчетов можно выделить надежность сделки для получателя. Продукция находится у поставщика или производителя до тех пор, пока предприятие не проведет оплату. Среди прочих преимуществ можно отметить следующие моменты:

• Финансовая доступность банковской операции.
• Гарант передачи требуемой сопроводительной документации в установленные сроки.
• Юридическая прозрачность.

Однако у инкассо есть и немало минусов:

• Средства замораживаются на счету отправителя до завершения всех этапов сделки. Данные этапы включают в себя отгрузку продукции, подготовку и передачу сопроводительной документации в банк. Процедура может занять много времени.
• Получатель рискует в рамках данной операции. Нет никаких гарантий того, что деньги будут находиться на счетах отправителя на момент завершения сделки.
• Производителю или поставщику придется тратить средства на обеспечение хранения продукции, которая фигурирует в сделке.

К СВЕДЕНИЮ! Инкассо не получило широкого распространения в России. Это может быть связано с общей юридической неосведомленностью и недостатками подобной формы расчетов.

Разновидности

Инкассо подразделяется на два типа:

• Чистое. В рамках операции используются только платежные бумаги: чеки, векселя. Сопроводительная документация не предоставляется.
• Документарное. В обязательном порядке в банковское учреждение отправляются документы, по которым можно установить факт доставки: накладные, транспортные бумаги, различные счета.

Наиболее востребованным является документарное инкассо, так как оно удовлетворяет требованиям всех сторон. Поставщик получает вознаграждение по договору, а предприятие – сопроводительную документацию.

ВАЖНО! Получатель несет наибольшие риски. Обезопаситься от них можно при помощи банковской гарантии, а также с помощью проверки платежеспособности отправителя.

Участники инкассо

В расчетах вида инкассо принимают участие следующие стороны:

• получатель. Инициирует расчеты по инкассо. Является лицом, которое получает средства от отправителя;
• отправитель. С его счета будут сняты средства. Является получателем сопроводительной документации по осуществляемой сделке;
• банк-ремитент. Банковское учреждение получателя, которому была поручена обработка платежа;
• инкассирующий банк. В качестве него может выступать любое банковское учреждение, которое не является ремитентом. К примеру, это может быть банк, располагающийся в стране отправителя. Финансовое учреждение будет заниматься обработкой платежа и предоставлением сопроводительной документации.

Операция может проводиться через один банк. Это удобно, если расчеты проводятся внутри страны. Инкассо может также применяться в рамках международных переводов.

Этапы расчетов по инкассо

Рассматриваемая форма расчетов подразделяется на ряд ступеней, в процессе прохождения которых нужно предпринять определенные действия. Этапов достаточно много, а потому переводы через инкассо считаются длительными. Выделим ключевые этапы операции:

1. Заключение договора между сторонами, в котором оговаривается порядок расчетов. Указываются сведения о банках, через которые будут переведены деньги.
2. Продукция по договору доставляется предприятию.
3. Поставщик получает сопроводительную документацию, транспортные бумаги. Оговоренный комплект документов отправляется в банк-ремитент.
4. Проводится проверка документации, после чего бумаги направляются в банк предприятия.
5. Отправитель проводит проверку бумаг. Деньги могут быть переведены поставщику только в том случае, если предоставлен полный пакет документов, подтверждающих факт поставки.
6. Предприятием оплачивается платежное инкассовое поручение. Альтернативный вариант – акцептирование расходов.
7. Сопроводительная документация поступает в распоряжение отправителя только при полной оплате по платежному поручению.

Операция может быть проведена без участия сопроводительной документации. Но подобные случаи крайне редки. Обычно предприятие нуждается в документах для проведения учета. Кроме того, они являются подтверждением поставки и выполнения условий договора поставщиком.

К СВЕДЕНИЮ! Перевод средств между странами по рассмотренной схеме должен соответствовать международным правилам, касающимся работы финансовых институтов. Разработаны они были в 1936 году. Первоначальная версия претерпела значительные изменения. Последняя редакция правил проводилась в 1995 году. Перевод осуществляется в соответствии с международными стандартами. Однако возможны исключения: иные правила одного из государств или заключенный договор между сторонами, не вписывающийся в установленные стандарты.

Когда инкассо становится эффективным?

Расчеты по инкассо имеет смысл проводить при наличии следующих обстоятельств:

• Доверительные отношения между отправителем и получателем.
• Отсутствие ограничений по импорту.
• Сложность получения лицензий.
• Стабильное государственное положение в сферах права и экономики.

Итак.
Инкассо – вид переводов между сторонами, осуществляемый через банковское учреждение. С помощью подобных расчетов отправитель получает сопроводительные документы, а поставщик – деньги по договору. Если сторонами было принято решение о применении инкассо, то имеет смысл прописать данный пункт в договоре. Стопроцентные гарантии при переводах не предоставляются, а потому не рекомендуется выбирать их при взаимодействии с новым партнером. Метод расчетов подходит больше для сторон, которые давно и успешно сотрудничают друг с другом.

Инкассовое поручение — это особая форма платежной документации, которая позволяет изъять деньги плательщика с его расчетного счета без получения его согласия на данную операцию. Такой способ расчетов предусмотрен для изъятия денежных средств по закону или по заключенным договорам.

Сфера применения

О том, как вести расчеты инкассовыми поручениями в 2020 году, говорит Гражданский кодекс РФ. Согласно статье 862 ГК РФ, а также Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П, безналичные расчеты между экономическими субъектами и простыми гражданами могут осуществляться с использованием таких платежных форм, как платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, а также расчеты по аккредитивам и чекам.

Каждый из способов безналичных взаиморасчетов между субъектами имеет ряд отличий. Расчеты по инкассо предусматривают бесспорный или даже принудительный способ изъятия денег со счета плательщика. Такой вид взаиморасчетов используется, если:

• этот способ расчета закреплен на законодательном уровне;
• списание производится в счет погашения задолженностей по исполнительным документам;
• в условиях договора поставки товара, оказания услуг, выполнения работ обозначен именно такой способ взаиморасчетов.

Его вправе выписать налоговые органы и представители внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ФОМС) при обнаружении пеней, недоимок и штрафов по обязательным платежам в бюджет. Судебные приставы наделены аналогичными полномочиями по взысканию денежных средств с расчетных счетов по исполнительным документам. Также изъять деньги по инкассо вправе контрагенты на основании заключенного договора, который предусматривает данный вариант расчетов.

Бланк платежного документа

Инкассовое поручение, бланк формы 0401071, утвержден в Приложении 4 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». По структуре платежный инкассовый документ схож с бланком платежного поручения.

Ключевое отличие инкассовых поручений от платежных требований заключается в том, что платежка — это распоряжение плательщика списать деньги с его счета в пользу получателя. При инкассо деньги плательщика изымаются по распоряжению получателя.

Особенности составления

Несмотря на схожесть с платежкой, заполнение инкассовых документов имеет особенности. Инкассо в обязательном порядке должно содержать следующие реквизиты:

1. Ссылка на действующий нормативно-правовой акт, на основании которого производится изъятие денег. Необходимо указать номер и дату самого НПА, номер статьи, пункта или подпункта.
2. Номер и дату заключенного договора, соглашения или контракта, номер пункта, в котором обозначена возможность проведения этого вида взаиморасчетов между контрагентами.
3. Реквизиты исполнительного документа и наименование организации, которая выдала исполнительный лист. Также необходимо указать номер и дату дела судопроизводства.

ВАЖНО! При формировании платежной документации по инкассо судебными приставами требуется приложить оригинал или удостоверенный дубликат исполнительного листа. Контрагенты обязаны предоставить в банк договор, а также документацию, подтверждающую возникновение обязательств (накладные, акты, счета-фактуры). В противном случае платеж не будет исполнен банковской организацией.

Обратите внимание, если требования к реквизитам или наличию подтверждающей документации не исполнены, то принимающий банк должен в срочном порядке оповестить заявителя о выявлении нарушений. При отсутствии действий со стороны заявителя по устранению выявленных нарушений банк откажет в исполнении платежа.

Инкассовое поручение налогового органа не может быть принято к исполнению банком до окончания срока добровольного погашения выявленной задолженности. К тому же ФНС обязана выставить платежные требования к изъятию по каждому КБК в отдельности, объединение не допускается. Если за организацией числятся пеня и штраф по налогу, то ФНС обязаны выставить два инкассовых поручения: один — по пени, второй — по штрафу, так как для каждого налогового платежа предусмотрен свой индивидуальный код бюджетной классификации (КБК).

Как заполнить

Если договор или контракт предусматривает инкассовый способ расчетов, то контрагент вправе выставить платежный документ по форме 0401071. Документация может быть предоставлена в банк и на бумажных носителях, и в электронном виде.

Чтобы подтвердить право получателя на изъятие денежных средств с расчетного счета плательщика, необходимо предоставить в банк подтверждающую документацию. К ней относят основной договор, акты приемки, товарные накладные, счета-фактуры и прочие бумаги, подтверждающие возникновение обязательств по договору.

Слово состоит из 7 букв: первая и, вторая н, третья к, четвёртая а, пятая с, шестая с, последняя о,

Слово инкассо английскими буквами(транслитом) — inkasso

• Буква и встречается 1 раз. Слова с 1 буквой и
• Буква н встречается 1 раз. Слова с 1 буквой н
• Буква к встречается 1 раз. Слова с 1 буквой к
• Буква а встречается 1 раз. Слова с 1 буквой а
• Буква с встречается 2 раза. Слова с 2 буквами с
• Буква о встречается 1 раз. Слова с 1 буквой о

Значения слова инкассо. Что такое инкассо?

Инкассо

Инкассо При расчетах по инкассо банк ( банк — эмитент)обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Джаарбеков С. Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

ИНКАССО ИНКАССО — банковская операция, с помощью которой банк по поручениюсвоего клиента и на основании расчетных документов получает причитающие ся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные…

Словарь финансовых терминов

ИНКАССО — банковская операция, с помощью которой банк по поручению своего клиента и на основании расчетных документов получает причитающиеся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные им материальные или товарные ценности и…

Финансовый словарь. — 1999

ИНКАССО ИМПОРТНОЕ

ИНКАССО, ИМПОРТНОЕ — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам: подразумевается, что банк импортера, получив от банка экспортера товарные документы…

Большой бухгалтерский словарь

ИНКАССО ИМПОРТНОЕ — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам; подразумевается, что банк импортера получает из банка экспортера товарные документы…

Райзберг Б.А. Современный экономический словарь. — 1999

ИНКАССО ЭКСПОРТНОЕ

ИНКАССО ЭКСПОРТНОЕ — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам. Банк экспортера сразу же по выставлении продавцом товарных документов оплачивает ему стоимость…

Райзберг Б.А. Современный экономический словарь. — 1999

ИНКАССО, ЭКСПОРТНОЕ — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам; подразумевается…

Большой бухгалтерский словарь

ИНКАССО ДОКУМЕНТАРНОЕ

ИНКАССО ДОКУМЕНТАРНОЕ — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и т.п.), а также инкассо только коммерческих документов.

Словарь юридических терминов. — 2000

ИНКАССО, ДОКУМЕНТАРНОЕ — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и т.п.), а также инкассо только коммерческих документов.

Большой бухгалтерский словарь

По ИНКАССО

По ИНКАССО По характеру документов ИНКАССО делится на чистое (ИНКАССО переводных и простых векселей, чеков и других платежных документов) и документарное…

Словарь финансовых терминов

Чистое инкассо

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и иных документов, используемых для получения платежей), не сопровождаемых коммерческими документами.

Левоненский В. Право Белоруссии. — 2002

Чистое инкассо Чистое инкассо — инкассо финансовых документов (векселя, чеки и т.п.) которые не сопровождаются коммерческими документами. По-английски: Net encashment См. также: Инкассо Финансовый словарь Финам.

Словарь финансовых терминов

Чистое инкассо — инкассо финансовых документов (векселя, чеки и т.п.) которые не сопровождаются коммерческими документами. По-английски: Net encashment См. также: Инкассо

Словарь финансовых терминов

Импортное инкассо

Импортное инкассо — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам. Импортное инкассо подразумевает, что банк импортера получает из банка экспортера товарные документы…

Словарь финансовых терминов

Импортное инкассо — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам. Импортное инкассо подразумевает, что банк импортера получает из банка экспортера товарные документы…

glossary.ru

ИМПОРТНОЕ ИНКАССО — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам. Подразумевается, что банк импортера получает из банка экспортера товарные документы…

Словарь экономики и права. — 2005

Экспортное инкассо

Экспортное инкассо Экспортное инкассо — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам.

Словарь финансовых терминов

Экспортное инкассо — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам. Экспортное инкассо предполагает…

Словарь финансовых терминов

Экспортное инкассо — инкассо в международных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам. Экспортное инкассо предполагает…

glossary.ru

Документарное инкассо

Документарное инкассо — либо инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и т.п.), либо инкассо только коммерческих документов.

Словарь финансовых терминов

Документарное инкассо — либо инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и т.п.), либо инкассо только коммерческих документов.

glossary.ru

ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (например, счетами, транспортными и страховыми документами и т.п.), а тж. инкассо только коммерческих документов.

Словарь экономики и права. — 2005

Унифицированные правила по инкассо

Унифицированные правила по инкассо (англ. Uniform Rules for Collections (URC)) — документ, изданный Международной торговой палатой и регламентирующий правила совершения международных расчётов в форме инкассо.

ru.wikipedia.org

Унифицированные правила по инкассо — публикация Международной Торговой Палаты No.522, регламентирующие порядок совершения инкассовых операций. Унифицированных правил придерживаются большинство коммерческих банков мира.

Словарь финансовых терминов

Унифицированные правила по инкассо — публикация Международной Торговой Палаты No.522, регламентирующие порядок совершения инкассовых операций. Унифицированных правил придерживаются большинство коммерческих банков мира.

glossary.ru

Русский язык

Инка́ссо, нескл., с.

Словарь ударений. — 2000

Примеры употребления слова инкассо

Среди инкассо и кредитных фирм распространена практика, когда дата рождения и имя должника публикуются в Интернете.

Банк Rietumu предлагает таким клиентам широкие возможности финансирования торговых сделок, включая различные виды краткосрочного кредитования под залог товара, экспортный факторинг, документарные аккредитивы, инкассо и гарантии.