Куперс

Налоговый инспектор — сотрудник налоговой инспекции, в обязанности которого входит проведение камеральных и выездных налоговых проверок, анализ результатов, применение финансовых санкций к нарушителям. Профессия подходит тем, кого интересует математика и экономика (см. выбор профессии по интересу к школьным предметам). В 2020 году центр профориентации ПрофГид разработал точный тест на профориентацию. Он сам расскажет вам, какие профессии вам подходят, даст заключение о вашем типе личности и интеллекте.

Особенности профессии

В обязанности налогового инспектора входит проведение камеральных и выездных налоговых проверок, анализ результатов, применение финансовых санкций к нарушителям. Налоговый инспектор также направляет требования об уплате налогов и сборов организациям, предпринимателям и гражданам, составляет свободную статистическую налоговую отчетность: анализирует уровень и динамику поступления налогов и сборов, задолженностей и недоимок по ним.

Плюсы и минусы профессии

Плюсы

Профессия налогового инспектора считается престижной. В налоговых органах, как правило, работают ответственные, высокопрофессиональные, опытные специалисты. От их внимания, настойчивости, непримиримости к нарушениям зависят наполнение бюджета страны, предпринимательская активность, инвестиционный климат и стабильность экономики России.

Минусы

К минусам профессии можно отнести необходимость постоянно осваивать большой объем информации — особенно в периоды сдачи налоговой отчетности. Необходимо следить за изменениями налогового законодательства, ходом развития налоговой реформы. Работа в отделах по проведению выездных проверок связана с разъездами, командировками. И, как сказал британский премьер-министр Уинстон Черчилль: «Собирать налоги и быть приятным одновременно также невозможно, как любить и быть мудрым».

Зарплата на 21.10.2020

Россия 12130—50000 ₽ Москва 25000—100000 ₽

Зарплата состоит из оклада в зависимости от инспекции, отдела и должности, ежемесячной премии, надбавки и выплат, предусмотренных для государственных служащих. Она разнится в зависимости от региона, в котором работает налоговый инспектор.

Ступеньки карьеры и перспективы

Карьера налогового инспектора складывается в зависимости от присвоения классного чина. Чем выше классный чин (с I по III ранг), тем солиднее занимаемая должность специалиста. А.П.Починок – бывший министр по налогам и сборам, начинал свою карьеру стажером в Институте экономики.

Рабочее место

Федеральные налоговые инспекции, государственные структуры, занимающиеся сбором налогов с юридических и физических лиц (налоговые службы, инспекции).

Важные качества

Внимательность, кропотливость, аналитические способности, усидчивость, честность, способность отстаивать свою точку зрения, стрессоустойчивость, требовательность, умение быстро принимать решения, высокий уровень концентрации, устойчивости и избирательности внимания (способность в течение длительного времени сосредоточиваться на одном важном виде деятельности), умение обобщать материал, хорошо развитая долговременная и оперативная память, склонность к работе с документацией.

Специальные знания: основы налогового законодательства, все виды и формы бухгалтерского учета и отчетности, методика составления отчетности, принципы арбитражной деятельности.

Обучение на Налогового инспектора

Курсы

Российский институт профессионального образования «ИПО» — проводит набор учащихся на получение специальности «Налоговый инспектор» по дистанционной программе профессиональной переподготовки и повышения квалификации. Обучение в ИПО — это удобное и быстрое получение дистанционного образования. 200+ курсов обучения. 8000+ выпускников из 200 городов. Сжатые сроки оформления документов и обучение экстерном, беспроцентная рассрочка от института и индивидуальные скидки. Обращайтесь!

Вузы

Московский открытый институт Экономика (Филиал в г. Оренбурге Московского технологического института) Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы Экономика (Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы) Московский гуманитарный университет, МосГУ Экономика предприятия (Факультет экономики, управления и международных отношений) Национальный исследовательский университет «МЭИ» Экономика (Инженерно-экономический институт НИУ «МЭИ») Московский технический университет связи и информатики Экономика (Заочный общетехнический факультет МТУСИ)

Предлагаем вам ознакомиться с нашим перечнем экономических и финансовых ВУЗов Москвы.

Для овладения профессией необходимо высшее или средне-специальное профессиональное образование, которое можно получить на экономических, финансовых факультетах институтов, в учётно-кредитных техникумах по специальности «Налоги и налогообложение». До 2000 года единственным ВУЗом, выпускающим налоговых инспекторов, была Всероссийская государственная налоговая академия. В 2000 году в связи с недостатком специалистов сразу в нескольких вузах появилась новая специальность — «Налоги и налогообложение». Прошедшие обучение по этой специальности студенты получают квалификацию экономиста-специалиста по налогообложению.

Знаменитые налоговики и неплательщики налогов

Александр Петрович Починок (1958 г.) — российский государственный деятель, министр по налогам и сборам (1999—2000), министр труда и социального развития (2000—2004), экономист. Автор ряда книг, десятков научных трудов и статей, в том числе: Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 1999. (в соавторстве); Основы налоговой системы. Учебное пособие для вузов. М., 2000 (в соавторстве); О законах и доходах. «Российский налоговый курьер, 2000, № 1.

Никто из налоговых инспекторов США первого набора не умер своей смертью — остальные граждане уж очень не хотели платить налоги. Теперь в США налоги платят исправно, а мытари доживают до глубокой старости.

В 1925—1927 гг. ни один из «итальянской шайки» чикагского гангстера Аль Капоне не был осужден за совершенные ими 915 убийств. Однако сам Аль Капоне угодил за решетку за неуплату налогов.

В числе подследственных по налоговым делам проходят такие «акулы капитализма», как мультимиллионер Сильвио Берлускони — телевизионный магнат и бывший премьер и Тезаре Ромити — нынешний президент автомобильного концерна ФИАТ. Недавно по рекомендации финансовой гвардии было решено не награждать итальянским орденом всемирно известную киноактрису Софи Лорен именно потому, что у нее были осложнения с правосудием на почве уклонения от уплаты налогов.

Немецкие футболисты, отыграв очередной матч, удаляются в Бельгию, Калифорнию или другой налоговый рай, что дает им право не платить подоходный налог в Германии. Так же поступают Борис Беккер, Штеффи Граф и автогонщик Михаэль Шумахер. Модельер Карл Лагерфельд, бывший ведущим дизайнером французского дома моды Chanel и итальянской фирмы Fendi, имевший также собственную линию модной одежды, был вынужден заплатить 3,1 млн. долл. за неуплату налогов в 1982-1984 годах.

Интересные факты о налогах

Профессия сборщика налогов зародилась в глубокой древности. Европейская же система налогообложения пришла из Древнего Рима. На Руси налоговая система начала складываться в конце IX века с момента объединения русских земель. Самым главным налоговиком был князь.

21 ноября — «День работника налоговых органов Российской Федерации». Именно в этот день, 21 ноября 1991 года указом Президента РФ была образована Государственная налоговая служба Российской Федерации. В 1998 году она преобразуется в Министерство Российской Федерации по налогам и сборам.

Первая в мире ставка налога на доход составила 10%. Об этом мы можем судить по Пятикнижию Моисея, где сказано: «… и всякая десятина на земле из семени земли и из плодов дерева принадлежит Господу».

Пословица «Москва слезам не верит» имеет непосредственно налоговую природу. Во время возвышения Московского княжества с других городов взималась большая дань. Города направляли в Москву челобитчиков с жалобами на несправедливость. Царь иногда сурово наказывал жалобщиков для устрашения других. Отсюда и пошло выражение «Москва слезам не верит».

Лициний, римский наместник в Древней Галлии, разделил год на 14 месяцев, чтобы чаще собирать налоги.

В Германии, в земле Северная Рейн-Вестфалия находится город Зигбург. Одна из достопримечательностей этого города – Музей истории налогов. Подобные музеи есть в Израиле (Иерусалим), Англии (Лондон), Музей истории налогов и налоговых отношений (Узбекистан, Ташкент), Музей налоговой службы (Кыргызская Республика, Бишкек), Музей при Государственной налоговой администрации г.Севастополя (Украина), Музей истории налоговой службы (Украина, г. Чернигов). Посетители музеев не только знакомятся с историей налогов, приходят к пониманию их социальной и исторической значимости, но и видят интереснейшие факты человеческой изворотливости, а порой и глупости, поскольку от курьезов с давних времен и по сей день, не свободна ни одна финансовая система мира.

21 ноября 1941 г. Указом Президиума Верховного Совета СССР с целью мобилизации дополнительных средств для оказания помощи многодетным матерям был введен налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан. Этот налог не имел аналогов в истории и, помимо СССР, был установлен только в Монголии. Он просуществовал вплоть до начала 90-х годов.

Из всех суверенных государств самые низкие ставки подоходного налога в Бахрейне, Брунее, Кувейте и Катаре, где независимо от дохода эта ставка равна нулю. Налог не взимается с населения о-ва Сарк в составе Нормандских островов и с жителей Тристан-да-Кунья.

Страной, осуществляющей налогообложение по самым высоким ставкам, является Норвегия, где в январе 1974 г. лейбористская партия и социалистический альянс отменили 80% предел. Тогда в «Лигнингс Бока» были перечислены более 2000 граждан, выплачивающих более 100% своего подлежащего налогообложению дохода. Корабельный магнат Хильмар Рекстен (1897–1980) был обложен налогом в 491%.

Экзотические налоги

В Древнем Египте кошка считалась священным животным, и те, кто заботился о кошках, платили в казну меньше налогов.

Самый ужасный налог в истории взимался в течение 21 года Ранджитом Сингхом, завоевателем Пешавара (Пакистан). Он состоял из сотни отрезанных человеческих голов в год.

В Австрии горнолыжники обязаны при каждом спуске с горы платить специальный «гипсовый налог», средства которого передаются австрийским клиникам. По самым скромным подсчетам в Австрийских Альпах ежегодно около 150 тыс. лыжников получают травмы, а на лечение тратится примерно один миллиард шиллингов в год.

Странный налог придумали в XVIII веке в Вюртемберге — на воробьев. Когда их разводилось чересчур много, с хозяина каждого дома стали требовать уничтожить дюжину этих птиц, за что он получал 6 крейцеров. Нерадивый платил в казну 12 крейцеров, но ему проще было купить нужное количество мертвых воробьев у подпольного торговца, который доставал их на городской свалке.

Налоги при Петре 1: налоги с бань — с боярских бань брался налог 3 рубля, с дворянских — 1 рубль, с крестьянских — 15 копеек. С 1704 года были введены новые налоги: со свадеб, с русского платья, погребной, с раскольников, с извозчиков, с постоялых дворов, с мельниц, с найма домов, сапожный, шапочный и т.д. В Башкирии «прибыльщики» взимали налоги и за глаза (за карие — 2 алтына или 6 копеек, за серые — 8 денег или 4 копейки).

В Венеции найден дополнительный источник пополнения городского бюджета. С 1999 года приезжим туристам за каждое посещение общественного туалета приходится платить сбор в размере 1 тыс. итальянских лир. Венецианец за вход в уборную платит в два раза меньше. Учитывая, что Венецию ежегодно посещает 10 млн. гостей, дополнительный источник дохода оказался существенным.

Летом 1996 г. власти портового города Тяньцзинь ввели «налог на грех», в соответствии с которым сожительство без брачного свидетельства обходится нарушителям в 1.000 юаней (120 долл.)

Опыт не нужен Крестьянская застава, Пролетарская, Москва, Марксистская улица, 34к6Показать на карте Опыт работы не требуется, среднее специальное образование, полная занятость 35 000 — 40 000 руб./месяц Обязанности:
Осуществление приема и регистрации налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов представленных на бумажных носителях, в электронном виде на электронных носителях записи и по ТКС
Осуществление отбора налоговых документов, удовлетворяющих требованиям централизованной обработки, формирование их в пачки а также регистрация в программном обеспечении СОИФНС, формирование актов приема-передачи пачек и передача их в ЦПД
Осуществление приема и обработки запросов (ИОН) полученных от налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи в режиме «off line»
Осуществление приема письменных обращений налогоплательщиков, отправленных по телекоммуникационным каналам связи через спец. операторов связи
Осуществление приема заявлений (уведомлений, сообщений) от налогоплательщиков по использованию отдельных систем налогообложения, заявлений о зачете, (возврате) налоговых платежей, о предоставлении льгот по имущественным налогам и других документов, подлежащих вводу в базу данных.
Проводить актуализацию налоговых обязательств по вновь зарегистрированным налогоплательщикам, согласно служебных записок отделов камеральных проверок.
Проводить сверку списка состоящих на учете налогоплательщиков, обязанных представлять налоговые документы в соответствующий срок с данными об их фактическом представлении и формировать список лиц, не представивших налоговые документы по истечении 10 рабочих дней, после установленного законодательством о налогах и сборах срока их представления в налоговый орган и др.
Требования:
Высшее профессиональное образование (экономическое, юридическое).
Знание Налогового кодекса РФ.
Уверенный пользователь ПК.
Условия:
Оформление по 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»
Перспективы профессионального и карьерного роста
Премии за выполнение особо важных и сложных заданий
Ежеквартальное материальное стимулирование+единовременные выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и материальной помощи
График 5/2 (ненормированный служебный день)
Отпуск от 30 календарных дней+ дополнительный отпуск за выслугу лет+ отпуск за ненормированный служебный день
Повышение квалификации за счет средств Инспекции
ДМС
Полный рабочий день
на территории работодателя

Руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин провел в ведомстве такие реформы, что теперь в налоговых нововведениях не могут разобраться самые опытные предприниматели и бухгалтеры. А ведь от их стабильной работы во многом зависит развитие малого бизнеса и – как следствие – благополучие в российском обществе и в целом в стране.
Колоссальный объем информации и изменений в начале каждого года при гигантской отчетности в сжатые сроки – типичная практика работы ФНС. Нарушение этих сроков или поставленная не в том месте запятая влекут за собой пени, штрафы и блокировку счетов.
Отдельной – и очень большой! – проблемой стало внедрение новой версии системы АСК НДС-3. Система «подвесила» сдачу налоговой отчетности, особенно для малых предприятий, часто не имеющих в штате своих собственных бухгалтеров, ведущих счета. А несдача отчетности – основание для серьезных санкций вплоть до полной остановки работы предприятия.
Кроме того, шума наделал довольно странный документ ФНС, который разъясняет, как налоговые инспекции должны поступать с организациями, имеющими признаки однодневок. По замыслу авторов, все подразделения обязаны немедленно исключать из базы отчетность таких организаций по НДС и налогу на прибыль. Что такое фирма-однодневка, вроде бы давно определено, но любой бухгалтер скажет вам, что неверный номер так называемой «уточненки» тоже может быть признаком однодневки. В итоге многие добросовестные налогоплательщики оказались под угрозой аннулирования деклараций. К счастью, Минюст это письмо отменил.
Бухгалтеры, привыкшие работать в условиях постоянных изменений законодательства со стороны ФНС, люди закаленные – трудно представить, что может вывести из себя это достаточно консервативное сообщество. Мы слышали о забастовках шахтеров, о выступлениях водителей, даже учителей. Но спровоцировать протест российских бухгалтеров удалось только господину Мишустину. Работа ФНС под его руководством в последние годы довела их «до ручки». Иначе объяснить идею написания открытого письма о работе ФНС невозможно.
Открытое письмо руководителю ФНС готовится усилиями главных бухгалтеров, аудиторов и руководителей предприятий. В цифровой век каждый из них может внести в письмо свои дополнения, жалобы и предложить пути решения проблем. По сути, авторы обращения готовы предложить Михаилу Мишустину помощь в организации работы его службы. Но надо ли это руководителю ФНС? Пока все говорит об обратном.
Инициативная группа бухгалтеров напоминает Мишустину, что «экономика страны состоит не только из госкорпораций. В значительной доле в экономике присутствует малый и микробизнес, который к тому же выполняет функцию социальной стабилизации. Во многих странах начинающий микробизнес освобожден от налогов и отчетности. Не каждый предприниматель может финансово позволить себе хорошего юриста, особенно налогового, аудитора или просто грамотного бухгалтера, системного администратора и программиста. Малый и микро вообще не может, он столько не зарабатывает. А условия предпринимательской деятельности в нашей стране таковы, что без этих специалистов бизнес вести невозможно.
В России доля разоряющихся начинающих предпринимателей может вплотную приблизиться к 100%. Разоряются и закрываются и действующие предприниматели, особенно быстро редеют ряды малого и микробизнеса. Во многом, можно сказать – в основном, благодаря политике Вашего ведомства. Складывается впечатление, что Вы хотите зачистить бизнес от малого и микро. Для ФНС будет, конечно, значительно проще, если тысячи средних и малых предприятий перестанут существовать, но проще ли будет экономике и населению страны?»
Авторы письма заявляют, что причиной для подготовки обращения стали события последних двух лет, происходящие в сфере взаимодействия налоговых органов России и налогоплательщиков (включая организации среднего, малого бизнеса и ИП), которые явились во многом результатом мероприятий, инициированных ФНС.
Авторы письма собрали конкретный список претензий к ФНС. Это «потеря» уплаченных в срок налогов и то, что они не учитываются должным образом на лицевых счетах налогоплательщиков, постоянные проблемы функционирования автоматизированных систем типа АСК НДС. Как результат – сданная в срок отчетность не принимается налоговым органом, что ведет к рискам, о которых говорилось выше.
В обсуждении проекта письма бухгалтеры делятся своими историями. Вот одна из них, достаточно типичная: «Мы микропредприятие с оборотом до 10 млн в год, трудоустроено 4 сотрудника. Если произвести простую калькуляцию, то в 2019 году нам необходимо в общей сложности сдать 45 отчетов (если не считать промежуточных). Это примерно 4 отчета в месяц!»
Анна Амасова, директор издательства, главный бухгалтер и писатель в одном лице из Санкт-Петербурга, участник инициативной группы, рассказала нашему корреспонденту, что авторы письма аккумулировали проблемы и пробелы в работе ведомства (значительную часть), разобрали, что не работает и почему не работает, а также дали свои профессиональные рекомендации, что необходимо сделать в первую очередь.
«В целом, я лично хочу нормального взаимодействия между налоговым ведомством, законодателями и профессионалами, чтобы люди имели возможность нормально работать. На сегодняшний день для меня очевидно, что ведомство не справляется со своими задачами, я как руководитель вижу колоссальное количество очень непродуманных вещей», – сказала Анна Амасова.
Одной из распространенных претензий бухгалтеров к ФНС является значительный объем отчетности, для заполнения и сдачи которой требуются специальные навыки и знания либо привлечение квалифицированного специалиста, определенные компьютерные программы для ведения учета – часто «зависающие» и теряющие отчетность. Складывается впечатление, что все это для того, чтобы налоговая могла максимизировать объем штрафных санкций.
Очевидно, этой же цели служит и внедряемая «огнем и мечом» автоматизированная система АСК НДС, которая позволяет налоговой практически любой штрафной маневр. Такие характеристики АСК приносили предпринимателям немало головной боли и финансовых потерь: добросовестного руководителя и бухгалтера организации налоговая заставляет проводить «следственные действия» по своим контрагентам. Получается, что добросовестной организации нужно ежедневно мониторить своих поставщиков «до седьмого колена», не прибегая к налоговым вычетам до выяснения отношений между партнерами. Немногочисленные попытки решать ситуацию в судебно-правовом поле оканчивались плачевно: жалобы и судебные разбирательства приводят, как показывает практика, к похоронам бизнеса. Более 80% компаний-налогоплательщиков в таких ситуациях предпочитают снимать вычеты, ибо себе дороже.
Члены комитета по бюджету и налогам Государственной Думы Российской Федерации, к которым мы обратились за комментариями по поводу письма бухгалтеров, считают, что вопросы к службе действительно возникают.
Например, депутат от КПРФ Валентин Шурчанов сказал, что в целом ФНС со своей работой справляется, поскольку доходная часть бюджета наполняется. В то же время парламентарий считает, что раз обращение бухгалтеров готовится, то проблемы существуют. «Раз они пишут, значит, проблемы есть. ФНС не отчитывается перед парламентом, но им нужно совершенствовать свою работу. Пусть исправляют программное обеспечение. Наверняка что-то можно улучшить и оптимизировать», – отметил Валентин Шурчанов.
Еще один член комитета по бюджету и налогам Госдумы Михаил Щапов (КПРФ) признает, что жалобы реально существуют, а ФНС «перегибает палку» в ходе проверок. При этом депутат убежден, что ФНС сегодня действительно много внимания уделяет борьбе с фирмами-однодневками, серыми зарплатами и незаконным обналичиванием, отмыванием доходов, но главное в этой борьбе – «не выплеснуть ребенка вместе с водой».
«В ходе проведении таких проверок некоторые предприниматели жалуются, что сотрудники ФНС перегибают палку и относятся к реально действующим компаниям как к подозрительным врагам, которых нужно как-то прижать, заставить платить деньги. Это не очень правильное отношение. Налоговой службе надо бы держать баланс между задачей по повышению собираемости налогов и тем, чтобы не уничтожить бизнес особенно малый и средний», – считает депутат.
Об этой же опасности предупреждает уполномоченный при президенте по защите прав предпринимателей Борис Титов:
«В России сокращается количество малых и средних предприятий. Если власти не примут меры, то этот процесс продолжится. Количество средних компаний сократилось на 346 до чуть более 20 тысяч, малых компаний – на 2355 до 264,5 тысяч. Между тем именно эти категории МСП в основном и создают добавленную стоимость в экономике».
Тем временем российские бухгалтеры продолжают готовить свое обращение к руководителю ФНС Мишустину. Хотя и без надежды на успех. В обсуждении письма участник сообщества написал: «К сожалению, реакции не будет». Один из инициаторов идеи обращения, московский бухгалтер Андрей Юдаев, говорит: «Многого мы не ждем, хотя и написали много. Мы все всё понимаем, не дети, но мы ждем решения возникших проблем». И, как добавил другой участник сообщества, «мы не просим снижения налогов, мы просим нормальной работы с налогоплательщиками».
Добавим, что в условиях, когда в обществе растет запрос на социальную справедливость, даже фискальное ведомство должно понимать, что с людьми надо работать по-человечески, и бардак в работе такой серьезной организации недопустим. Поймет ли это господин Мишустин – покажет время.