- от автора admin
Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.
В документах группы кассовый план параметр «Дата НП» (дата начала периода) определяет период, к которому относится сумма. Например, при ведении кассового плана по месяцам, дата документа на март может быть любой, но дата НП должна быть 01 марта. В отличие от росписи и лимитов, период ведения кассового плана задается индивидуально для каждого докуента.
Параметр «Дата ВД» (дата ввода в действие) определяет дату утверждения документа, аналог даты проводки платежных документов.
Для работы с Excel файлами кассового плана значение настройки MS Excel «Сохранять файлы в следующем формате» должно быть задано по умолчанию, т.е. «Книга Excel (xlsx)».
Особенности
Ведение двух кассовых планов выплат: в разрезе дней, с возможностью контроля с кассовым планом выплат в разрезе месяцев.
Варианты реализации:
| 1) | В начале года создаются месячные заявки бюджетополучателя (кассовый план) на год, а при наступлении очередного месяца следует обнулять соответствующую месячную заявку бюджетополучателя (вводить заявку на минус) и вводить за этот месяц заявки с ежедневной разбивкой. |
| 2) | В документе «Кассовый план выплат» ведется помесячный план по 03 л/с ПБС (из этого кассового плана затем сформируете сводный кассовый план по 01 л/с ГРБС). В документе «Заявка бюджетополучателя» вести ежедневные планы. Контроль имеет примерный вид: КПВ_ГОД >= ЗБП_ВСЕ (или помесячно: КПВ{М} >= ЗБП_ПРЕДП{М} ). Данную особенность подокументного учета следует учесть в отчетах (генераторах отчетов и аналитических). |
Формирования
При формированиях из режимов:
| o | Кассовый план — Формирование на основании заявок бюджетополучателей, |
| o | Кассовый план — Формирование сводного кассового плана, |
| o | Заявка бюджетополучателя — Формирование кассового плана, |
| o | Заявка бюджетополучателя — Формирование сводных заявок бюджетополучателей, |
документы, где в получателе по расчетам формируется счет бюджета, более не создаются.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 1 января 2021 г. — Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. N 479-ФЗ
См. будущую редакцию
Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. N 418-ФЗ в пункт 2 статьи 217.1 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.
См. текст пункта в предыдущей редакции
2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.
Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).
Интересные материалы:
- План дедолларизации экономики
Россия продолжит поэтапную дедолларизацию национальной экономики. Как заявил министр иностранных дел РФ Сергей Лавров, Вашингтон…
- Единый кассовый центр
АО НКО «Частный расчетно-кассовый центр» В соответствии с приказом Банка России от 12.07.2019 N ОД-1624,…
- Бизнес план банка
Сектор банковских услуг в России характеризуется стабильным развитием, а относительно благоприятный прогноз в части спроса…
- План непрерывности бизнеса
Обеспечение высокого уровня устойчивости организации — одна из ключевых задач менеджмента НКО АО НРД (далее…
- План обучения работников по охране труда
Что представляет собой типовая программа обучения по охране труда?Под типовой программой обучения по охране труда…