Куперс

Время чтения: 4 минуты Дата обновления: 8 октября 2020 г. Евгения Иванова, юрист Развернуть

Владельцы тракторов выплачивают транспортный налог (ТН) по тем же правилам, что и владельцы других ТС. Однако в отношении собственников тракторов существуют федеральные и региональные льготы, которые полностью освобождают их от уплаты автоналога. Подробно о льготах и правилах расчета ТН для тракторов расскажем в сегодняшней статье.

Кто не выплачивает транспортный налог на трактор

Транспортный налог на трактор не выплачивается в случае, если он:

• зарегистрирован на сельхозпроизводителя;

• используется в производстве сельхозпродукции.

Не являются объектом налогообложения:
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

п. 2 ст. 358 НК РФ

Кто относится к сельхозпроизводителям?

Сельхозпроизводителем может быть как физическое лицо, так и организация, а объем сельхозпродукции должен составлять не менее 50% от общей произведенной продукции.

Сельскохозяйственный товаропроизводитель — физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении более 50 процентов общего объема производимой продукции, в том числе рыболовецкая артель (колхоз), производство сельскохозяйственной продукции, в том числе рыбной продукции, и уловы водных биологических ресурсов в которой составляет в стоимостном выражении более 70 процентов общего объема производимой продукции.

ст. 1 Федеральный закон от 08.12.1995 N 193-ФЗ

Что нужно сделать, чтобы не платить налог на трактор?

Чтобы получить льготу, необходимо доказать, что вы являетесь сельхозпроизводителем. Для этого следует подать в налоговую расчет стоимости всей произведенной продукции, указав в ней долю сельхозпродукции.

Налогоплательщик в целях подтверждения статуса сельскохозяйственного товаропроизводителя предоставляет в налоговый орган расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции.

абз. 4 п. 17.3 Приказ МНС РФ от 09.04.2003 N БГ-3-21/177

Если доля сельхозпродукции составляет не менее 50%, вы будете освобождены от уплаты автоналога. В противном случае уплатить его придется.

Существуют ли другие льготы для владельцев тракторов?

В регионах РФ могут быть установлены местные льготы для владельцев тракторов. Например, в Кировской области ТН на трактор не выплачивают лица, ведущие личное подсобное хозяйство.

Узнать о наличии льгот по дорожному налогу в вашем регионе можно с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и прокрутите страницу вниз до раздела «Льготы».

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва		78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея	30Астраханская область	57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан	31Белгородская область	58Пензенская область
03Республика Бурятия	32Брянская область	59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай	33Владимирская область	60Псковская область
05Республика Дагестан	34, 134Волгоградская область	61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия	35Вологодская область	62Рязанская область
07Кабардино-Балкария	36, 136Воронежская область	63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия	37Ивановская область	64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия	38, 85, 138Иркутская область	65Сахалинская область
10Республика Карелия	39, 91Калининградская область	66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми	40Калужская область	67Смоленская область
12Республика Марий Эл	41, 82Камчатский край	68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия	42, 142Кемеровская область	69Тверская область
14Республика Саха (Якутия)	43Кировская область	70Томская область
15Республика Северная Осетия	44Костромская область	71Тульская область
16, 116Республика Татарстан	45Курганская область	72Тюменская область
17Республика Тыва	46Курская область	73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия	47Ленинградская область	74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика	48Липецкая область	75, 80Забайкальский край
22Алтайский край	49Магаданская область	76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край	50, 90, 150, 190, 750Московская область	79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край	51Мурманская область	83Ненецкий АО
25, 125Приморский край	52, 152Нижегородская область	86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край	53Новгородская область	87Чукотский АО
27Хабаровский край	54, 154Новосибирская область	89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область	55Омская область	95Чеченская Республика
29Архангельская область	56Оренбургская область

Расчет стоимости транспортного налога на трактор

Собственники тракторов, на которых не распространяются льготы, обязаны уплачивать налог по общим правилам. Стоимость автоналога рассчитывается по формуле:

• ТН = (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе).

Чтобы вычислить стоимость автоналога на трактор вручную, посмотрите точную мощность в л.с. в паспорте на машину и умножьте ее на налоговую ставку региона. Налоговые ставки вы также найдете в таблице выше. Для тракторов ее следует смотреть в категории «Другие самоходные ТС».

К примеру, если вы проживаете в Московской области, и на вас зарегистрирован трактор мощностью 58 л.с., стоимость автоналога составит 1450 руб. (налоговая ставка в Московской обл. = 25 руб.).

Помните, что физ. лица не обязаны самостоятельно высчитывать налог — расчет за них производит ФНС. В конце лета или осенью вы получите по почте налоговое уведомление с готовой квитанцией для оплаты. Заплатить автоналог следует не позднее 1 декабря. Если же вас интересует, как ТН уплачивают организации, подробную информацию вы .

Итак, на трактор не нужно платить налог только в том случае, если на вас распространяются льготы. Помните, что налоговая не освободит от уплаты ТН автоматически — право на льготу необходимо доказать, предоставив в ИФНС соответствующие документы.

Юридическая консультация Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди! Вам понравилась статья? xЕдиный портал государственных и муниципальных услуг (функций) Федеральная государственная информационная система «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)»75-летие ПобедыПобеда в Великой Отечественной войне – героический подвиг народа. День Победы мы отмечаем как главный праздник страны. Вечная память павшим в боях!Бесплатная юридическая помощьПомощь оказывается в виде: 1. правового консультирования в устной и письменной форме; 2. составления заявлений, жалоб, ходатайств и др.; 3) представления интересов в судах, государственных и муниципальных органах, организациях в случаях и в порядке согласно действующего законодательства.«Горячая линия» по вопросам алкогольного рынка «Горячая линия» для приема обращений по вопросам розничной продажи алкогольной продукции. Справочник субсидий АПК Информационный справочник о мерах и направлениях государственной поддержки агропромышленного комплекса Российской Федерации «ФГБУ «Центр Агроаналитики» Регулярные информационно-аналитические обзоры по различным сегментам агропродовольственного рынка и рынка материально-технических ресурсов России и мира Уголок потребителя Органы и организации, входящие в систему защиты прав потребителей на территории Свердловской области (постановление Правительства Свердловской области от 19.04.2018 № 185-ПП) Защита прав потребителей Свердловской области Защита прав потребителей — это важнейший социально-экономический вопрос, потому что каждый из нас является потребителем товаров и услуг. От того, насколько вежливо Вас обслужили, насколько качественным оказался товар – зависит настроение и благополучие жителей Екатеринбурга и области. Портал Росимущества Федеральное агенство по управлению государственным имуществом Доступная среда для инвалидов постановление Правительства Свердловской области от 11.02.2014 г. № 70-ПП «О координации деятельности в сфере формирования доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и других маломобильных групп населения на территории Свердловской области» Сервис: «У меня есть проект» (Инвестиционный портал Свердловской области) Официальный портал Правительства Свердловской области по вопросам инвестиционной деятельности Электронная приемная «Обращения граждан» Портал позволяет направить обращение в электронной форме в органы государственной власти Свердловской области Опрос: Удовлетворенность качеством товаров и услуг и конкуренцией на территории Свердловской области Результаты исследования станут основой для дополнения планов мероприятий по содействию развитию конкуренции в Свердловской области. Сохраним вместе память о Победе . Комиссия по рассмотрению инвестиционных проектов в АПК . СвердлАгро Это региональный сервис торговли продовольственными товарами, построенными на принципе прямого общения покупателя и производителя Работа в России Информационно-аналитическая система Общероссийская база вакансий «Работа в России» Открытое правительство Свердловской области Программный комплекс портал Открытое Правительство Свердловской области обеспечивает открытость законодательного процесса для общества, улучшает качество подготавливаемых законопроектов, повышает вовлеченность общества в законотворческий процесс Сплошное федеральное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства за 2015 год Контакты: E-mail: p66_misp@gks.ru Свердловскстат, ул. Толмачева, д. 23, г. Екатеринбург, 620075 Телефоны для справок: (343) 358-02-64, 371-31-93 ФГБОУ ДПО Федеральный центр сельскохозяйственного консультирования и переподготовки кадров АПК Место проведения обучения: 141311, Московская область, Сергиево-Посадский р-н, с. Глинково, дом 77 ФГБУ «Россельхозцентр» Информация о качестве и количестве семенного и посадочного материала, сертифицированых партиях семян, по фитоанализу семян, по фитосанитарному состоянию сельхозугодий и множество других полезных материалов. Официальный интернет-портал правовой информации Государственная система правовой информации Официальный интернет-портал правовой информации» обеспечивает: официальное опубликование правовых актов; свободный, бесплатный, круглосуточный доступ к правовым актам; АО «Корпорация «МСП» Это бесплатный ресурс для предпринимателей, которые хотят открыть или расширить свой бизнес, и работать честно, легально, платить все налоги и отчисления, зарабатывая на свое будущее и будущее своих детей Портал малого и среднего бизнеса Инструменты поддержки малого и среднего бизнеса Навигатор мер поддержки сельскохозяйственной кооперации Меры поддержки сельзхозкооперации Каталог сельзхозпродукции Онлайн-каталог продукции сельскохозяйственных кооперативов Нестационарные торговые объекты Горячая линия для приема обращений предпринимателей по вопросам размещения нестационарных торговых объектов Конституция Российской Федерации В 2018 году отмечается 25-летие Конституции Российской Федерации Электронный информационно-образовательный комплекс Свердловской области Предлагаемый Комплекс представляет собой образовательный портал, содержащий практические советы для всех категорий населения по правилам поведения в различных чрезвычайных ситуациях. Региональные проекты Региональные проекты при поддержке Министерства агропромышленного комплекса и потребительского рынка Свердловской области 85-летие Свердловской области В 2019 году Свердловская область отметит 85-летие со дня создания. Глава региона Евгений Куйвашев подписал указ о праздновании юбилейной даты. Центр компетенций в сфере сельскохозяйственной кооперации и поддержки фермеров в Свердловской области Приказом Министерства от 07.05.2019 № 174 в структуре Свердловского областного фонда поддержки предпринимательства создан Центр компетенций в сфере сельскохозяйственной кооперации и поддержки фермеров в Свердловской области. Карта доступности объектов интернет–портала «Жить вместе» Карта доступности объектов интернет–портала «Жить вместе» Единый реестр проверок Единый реестр проверок содержит информацию о плановых и внеплановых проверках юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Реестр пчеловодов Информация по пчеловодству доступна в разделе Деятельность/пчеловодство (https://mcxso.midural.ru/article/show/id/10026) Год памяти и славы Информационный ресурс Года памяти и славы Ваш Контроль Здесь можно написать, что вы думаете о работе органов власти, и посмотреть оценки и отзывы других пользователей Поставь прививку от ГРИППА Официальный источник свежих новостей и интересных статей о здоровье и профилактике различных заболеваний

В статье разберем, от чего зависит ставка налога на трактор, приведем пример расчета итоговой суммы. Расскажем, в каких случаях налог не начисляется.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Нужно ли платить транспортный налог на трактор

По общему правилу на самоходные машины, к которым относятся тракторы, начисляется транспортный налог (п.1 ст.358 НК). Главное условие — техника должна быть поставлена на учет. Согласно правилам Гостехнадзор регистрирует самоходную машину с рабочим объемом двигателя больше 50 куб. см.

В п.2 ст.358 НК прописаны ТС, на которые налог не начисляется. Среди них указаны тракторы, зарегистрированные на сельхозпроизводителей. При этом они должны использоваться по назначению, т. е. для производства сельхоз. продукции.

• организации и ИП, которые занимаются производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции;
• фермерские хозяйства;
• сельхоз. кооперативы;
• граждане, которые ведут ЛПХ.

Таким образом, чтобы не платить налог на трактор в сельской местности, нужно доказать налоговой, что вы являетесь сельхозпроизводителем и используете технику по целевому назначению. В остальных случаях налог будет взиматься в полном объеме, если только в регионе не действуют дополнительные льготы.

Важно!

Для оформления льготы необходимо подать заявление в налоговую.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Как рассчитать транспортный налог на трактор

Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что в НК определены только базовые ставки и общие правила его взимания.

Согласно ст.361 НК базовая ставка по налогу на трактора в России составляет 2,5 руб. в год с каждой лошадиной силы двигателя. Регионы вправе изменить ее, но не больше чем в 10 раз (в большую или меньшую сторону). Таким образом, максимально могут начислять 25 руб./л.с. Чтобы посчитать сумму к уплате, необходимо ставку умножить на количество л.с.

Важно!

Если вы владели техникой не полный год, при расчете это учтут и применят поправочный коэффициент.

На сайте ФНС есть специальный сервис. В нем можно посмотреть действующие ставки и перечень льготников по отдельным регионам. Рассчитать транспортный налог на трактор можно в онлайн-калькуляторе.

Порядок расчета налога на трактор в калькуляторе:

1. Первым делом, обозначаем нужный регион.

1. Забиваем вводные данные.

1. Смотрим перечень региональных льготников. Обычно это ветераны, чернобыльцы, многодетные семьи, инвалиды и т.д. Налог для этих категорий может быть снижен или отменен полностью.

1. Нажимаем далее и получаем готовую сумму к уплате.

Физ. лица и ИП сами налог не рассчитывают. Они платят по уведомлению, присланному налоговой по почте или через Личный кабинет. В уведомлении все суммы уже указаны. Срок уплаты налога в 2019 г. (за отчетный период 2018 г.) — по 02.12.2019.

Итоги

1. Сельхозпроизводители не платят налог на транспорт за трактор, если техника используется в сельхоз. работах.
2. Региональные власти вправе ввести собственные льготы и отменить или снизить налог пенсионерам, инвалидам, ветеранам и т.д.
3. Сумму к уплате рассчитывает налоговая. В ознакомительных целях можно сделать расчет в онлайн-калькуляторе на сайте ФНС.

Снятие с учета тракторов и спецтехники!

Как известно, весь транспорт или спецтехника должны быть поставлены на учет в такой организации, как Гостехнадзор. Таков закон и от него никуда не денешься. Постановка на учет – процесс довольно затянутый по времени и требующий сбора и предоставления определенного пакета документов.

Надо снимать с учета вовремя!

Оно того стоит – поставив на учет спецтехнику, Вы сможете спокойно применять ее в своей деятельности и не бояться, что у Вас будут проблемы с работниками ГАИ, ГИБДД и других подобных структурных подразделений. Имеется ряд причин, по которым поставленную когда – то на учет в Спецгостехнадзор спецтехнику, ее необходимо снять с регистрационного учета. Как правило, зачастую, самые основные причины снятия спецтехники с учета – это продажа или списание техники по причине износа.

Кому пригодится?

В Москве имеются тысячи промышленных и подрядных предприятий, которые владеют специальной техникой. Именно поэтому очередь на постановку на учет и снятие с учета спецтехники весьма немаленьких размеров. Например, в Спецгостехнадзор Москва для того, чтобы снять с учета квадроцикл, необходимо предоставить, как минимум 8 документов, которые подтверждают состояние квадроцикла и указывают причину снятия с учета. Причем все предоставленные документы должны быть только оригиналами и все они тщательно проверяются.

Как быстрее?

Поскольку сама процедура снятия с учета спецтехники является непростой, компания Асфальт Техно предлагает помощь в том, чтобы снять с учета спецтехнику в Москве. Особенно эта помощь будет весьма необходима тем, кто проходит через это впервые, или просто не любит ходить по кабинетам длительное время. Наши специалисты с радостью окажут содействие в том, чтобы в короткие сроки и без особых моральных затрат снять с учета спецтехнику. Поскольку у нас имеется немаленький опыт работы в этом деле, мы гарантируем ответственный и серьезный подход к делу, и смело возьмем на себя часть Ваших забот. Мы поможем Вам осуществить такие процедуры, как снять с учета автогрейдер или также снять с учета дорожный каток или поставить на учет коммунальную машину или зарегистрировать коммунальную машину.

Снятие с учета для продажи от 10000 руб.

Стоимость услуг;

Вид услуг.	Стоимость в рублях.
Постановка на учет новой машины	9 000 — 00 руб.
Постановка на учет б.у. машины	15 000 — 00 руб.
Снятие с регистрационного учета машины	9 000 — 00 руб.

Самые разные случаи.

Обратившись в нашу компанию, Вы можете быть уверены, что получите квалифицированную помощь и советы профессионалов, которые касаются следующих мероприятий, помимо тех, о которых упоминалось выше:

— снять с учета экскаватор погрузчик: Для этого необходимо написать заявление, в котором указывается причина снятия с учета, а также предоставить остальные необходимые документы, включая паспорт владельца и технический паспорт самого экскаватора, выданный на заводе при выпуске.

— снять с учета трактор: Вы можете обратиться сами, или через доверенное лицо. Необходимо предоставить пакет документов (как правило, это 8 оригиналов), и оплатить госпошлину (чек об уплате пошлины тоже входит в перечень необходимых документов для снятия с учета.

— снять с учета коммунальную машину – процедура идентичная вышеперечисленным. Точно также пишете заявление, предоставляете паспорта, оплачиваете госпошлину и ждете, когда Вас известят о том, что Ваша спецтехника снята с регистрационного учета.

— снять с учета любую спецтехнику: вездеход, квадроцикл, снегоход, каток, погрузчик, дорожную фрезу, асфальтоукладчик, экскаватор, дробилку, электрокар и автогрейдер с бульдозером.

Компания Асфальт Техно гарантирует тот факт, что при обращении к нас за содействием в снятии с учета спецтехники Вы сэкономите время, и все бумажные дела будут осуществлены в короткие сроки.