Куперс

Бухучет и анализ

Незаконные кредиты

Маркизов, Р. В.
2003 Аннотация: Опубликовано : Вестник ТИСБИ. — 2003. — № 2. Полный текст документа:

Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в странах Ближнего Зарубежья

Р.В. Маркизов, аспирант ТИСБИ

Многие страны ближнего зарубежья при разработке уголовного законодательства использовали положения Модельного Уголовного кодекса от 17 февраля 1996 года, принятого Межпарламентской ассамблеей государств — участников Содружества Независимых Государств и носящего рекомендательный характер.

В Модельном Уголовном кодексе предусматриваются две статьи (ст. 259 и 260), посвященные преступлениям в сфере кредитных отношений.

Ст. 259 Модельного УК называется «Незаконное получение кредита» и посвящена ответственности за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитному учреждению заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно не сообщение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита либо дотации, если это деяние причинило крупный ущерб (при отсутствии признаков хищения чужого имущества).

Выделим основные особенности состава незаконного получения кредита по Модельному УК.

В составе преступления, предусмотренного ст. 259 Модельного УК, устанавливается уголовная ответственность за незаконное получение дотаций и ограничивается круг субъектов потерпевшей стороны (банком или иным кредитным учреждением), предоставившей кредит, дотацию либо льготные условия кредитования. В то время как, согласно ч. 1 ст. 176 УК, потерпевшей стороной признается и «иной кредитор».

Кроме того, по смыслу ст. 259 Модельного УК основания для привлечения к уголовной ответственности шире, чем они определяются в соответствии с ч. 1 ст. 176 УК РФ, в частности не выделяется ответственность за незаконное получение государственного кредита, а равно за его использование не по прямому назначению.

В ст. 260 Модельного УК, которая озаглавлена «Уклонение от погашения кредиторской задолженности», предусматривается уголовная ответственность за уклонение руководителя организации или гражданина от погашения по вступившему в законную силу судебному решению кредиторской задолженности в крупном размере.

В ст. 260 Модельного УК не предусмотрена уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения ценных бумаг.

Уголовный кодекс Республики Узбекистан от 22.09.1994 г. (с изменениями и дополнениями на 15.07.2001 г.), в отличие от УК РФ, не устанавливает уголовной ответственности непосредственно за незаконное получение кредита и злостное уклонение от кредиторской задолженности, как это предусматривается в Модельном УК и УК РФ.

С точки зрения интересов нашего исследования заслуживает внимание состав нарушения бюджетной дисциплины, который предусматривается ст. 1841 УК Узбекистана. В этой статье устанавливается ответственность за нарушение бюджетной дисциплины, то есть направление бюджетных средств на расходы, не предусмотренные в бюджете или сметах учреждений и организаций, финансируемых из бюджета, превышение лимитов бюджетных ассигнований по статьям расходов, нарушение штатно-сметной дисциплины в таких учреждениях и организациях, совершенное после применения административного взыскания за такое же деяние. Данное деяние считается с квалифицированным составом, если оно совершено в крупном размере и с особо квалифицированным составом, если оно совершено в особо крупном размере. Кроме того, признается преступлением необоснованная задержка руководителями и другими должностными лицами банков выдачи учреждениям и организациям, финансируемым из бюджета, денежных средств на выплату заработной платы, пособий, стипендий и других, приравненных к ним, расходов, совершенная после применения административного взыскания за такие же действия.

Следует отметить, что размер имущественного вреда за преступления в сфере экономики четко определен в разделе восьмом «Правовое значение терминов» УК Республики Узбекистан, например, крупным размером признается размер в пределах от 100 до 300 минимальных размеров заработной платы, а особо крупным – размер, равный 300 и более минимальным размерам заработной платы.

Уголовный кодекс Республики Казахстан предусматривает составы незаконного получения и нецелевого использования кредита (ст. 194) и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» (ст. 195).

В ч. 1 ст. 194 УК Казахстана установлена уголовная ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций или льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно не сообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный размер.

Редакция ч. 1 ст. 194 УК Казахстана отличается от ч.1 ст. 176 УК РФ тем, что в ней предусмотрена уголовная ответственность за незаконное получение дотаций, следовательно, основания в ней шире для привлечения к уголовной ответственности.

В ч. 2 ст. 194 УК РК предусмотрена уголовная ответственность за использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству.

В статье 195 УК Казахстана предусмотрена уголовная ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Однако в ст. 195 УК РК не устанавливается ответственность за злостное уклонение от погашения ценных бумаг.

В примечании к ст. 195 УК РК раскрывается понятие «кредиторской задолженности в крупном размере»: задолженность гражданина признается в крупном размере в сумме, превышающей 500 месячных расчетных показателей, а организации – в сумме, превышающей 2500 месячных расчетных показателей.

Представляет интерес состав незаконного использования денежных средств банка (ст. 220). По УК Казахстана предусматривается уголовная ответственность за три вида такого рода деяний, при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству:

  • за использование работниками банка собственных средств банка и (или) привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозмездных кредитов или совершение заведомо невыгодных для банка сделок;
  • за предоставление необоснованных гарантий банка или необоснованных льготных условий клиентам банка либо другим лицам;
  • за заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление работниками банка денежных сумм, в том числе валютных средств по банковским счетам клиентов.

В УК Казахстана понятия крупного (особо крупного) размера, ущерба, дохода получили во всех случаях легальное толкование непосредственно в статьях Уголовного кодекса.

В соответствии с примечанием к ст. 189 (Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности) УК РК, крупным ущербом в статьях главы 7 УК РК (в том числе ст. 194 УК) признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в 100 раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в 500 раз превышающую месячный расчетный показатель, установленный законодательством Республики Казахстан на момент совершения преступления.

УК Азербайджанской Республики основывается на достижениях современной уголовно-правовой мысли, опыте законодательствования в других государствах.

В УК Азербайджанской Республики предусматривается состав незаконного получения кредита или использования его не по назначению (ст. 195). Уголовная ответственность установлена за получение руководителем или индивидуальным предпринимателем кредита, кредита на льготных условиях либо целевого государственного кредита путем предоставления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организации или индивидуального предпринимателя, а равно использование кредита не по назначению, если это деяние причинило значительный ущерб. Эти же деяния, причинившие крупный ущерб, признаются совершенными при отягчающих обстоятельствах.

Согласно ст. 195 УК Азербайджанской Республики, повышенная ответственность предусмотрена за причинение крупного ущерба.

В ст. 196 «Умышленное уклонение от погашения кредиторской задолженности» УК Азербайджанской Республики предусмотрена уголовная ответственность за умышленное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного решения, причинившего значительный ущерб, а также за те же деяния, причинившие крупный ущерб.

В ст. 196 УК Азербайджанской Республики при характеристике объективной и субъективной стороны состава уклонения от погашения кредиторской задолженности отсутствует признак злостности. Кроме того, за уклонение от оплаты ценных бумаг уголовная ответственность наступает, если причинен значительный ущерб, а также установлена более строгая ответственность за причинение крупного ущерба.

В соответствии с примечанием к ст. 190 УК Азербайджанской Республики, под «значительной» в ст. 190, 192-198, 202-205, 210-212 УК признается сумма в размере от одной до семи тысяч, а под «крупной» — свыше семи тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Уголовный кодекс Грузии от 22.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями на 1.12.2001 г.) содержит ст. 208 под названием «Незаконное получение кредита». В этой статье предусматривается уголовная ответственность за представление банку или иному кредитору ложных сведений о хозяйственном или финансовом состоянии в целях получения кредита или увеличения его размеров, либо получения льготного кредита, а равно за использование целевого кредита не по назначению, повлекшее существенный ущерб.

В ч. 2 ст. 208 УК Грузии устанавливается ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита или его использование не по назначению, повлекшее существенный ущерб.

УК Грузии не предусматривает уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, как это указывается в ст. 177 УК РФ.

Представляют интерес по рассматриваемым вопросам положения УК Республики Беларусь, который отличается новизной, прогрессивностью, его нормы и институты тесно связаны с международным правом.

Так, в ч. 1 ст. 237 «Выманивание кредита или дотаций» УК Республики Баларусь предусмотрена уголовная ответственность за представление индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в целях получения кредита либо льготных условий кредитования или выделения дотаций заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотаций, либо умышленное несообщение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица кредитору или органу, выделившему дотацию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования.

Особенностью состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 237 УК РБ, является то, что уголовная ответственность за названное деяние может возникнуть до момента получения кредита (при наличии определенных условий) или после получения кредита или дотации, если индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица не сообщило об обстоятельствах, влекущих приостановление кредитования или дотирования.

В ч. 2 ст. 237 УК РБ устанавливается уголовная ответственность за деяния, предусмотренные ч. 1 ст. 237 УК РБ, совершенные с целью получения государственного целевого кредита либо повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере.

Особенностью ч. 2 ст. 237 УК РБ является то, что в ней устанавливается повышенная уголовная ответственность за причинение ущерба в крупном размере.

В ст. 242 «Уклонение от погашения кредиторской задолженности» УК РБ предусматривается уголовная ответственность за уклонение индивидуального предпринимателя или должностного лица юридического лица от погашения по вступившему в законную силу судебному решению кредиторской задолженности в крупном размере при наличии возможности выполнить эту обязанность.

По смыслу ст. 242 УК РБ уголовная ответственность наступает только при наличии возможности погасить кредиторскую задолженность. Кроме того, в этой статье не предусмотрена ответственность за уклонение от погашения ценных бумаг.

В соответствии с примечанием к гл. 25 «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности» УК РБ:

  • крупным размером (сделкой, ущербом, доходом (наживой)) признается размер (сделка, ущерб, доход (нажива) на сумму, в 250 и более раз превышающую размер минимальной заработной платы, установленный на день совершения преступления;
  • особо крупным размером (сделки, ущерба, дохода в особо крупном размере) – в тысячу и более раз превышающую размер такой минимальной заработной платы, если иное не оговорено в примечаниях к статьям главы 25 УК РБ.

Уголовный кодекс Украины принят 5 апреля 2001 г., вступил в силу с 1 сентября 2001 г. и заменил прежний УК от 28 декабря 1960 г..

УК Украины обеспечивает соответствие положений уголовного законодательства условиям перехода экономики от планово-административной к рыночной.

В УК Украины ч. 1 ст. 222 называется «Мошенничество с финансовыми ресурсами». Она предусматривает уголовную ответственность за предоставление гражданином-предпринимателем или учредителем, или собственником субъекта хозяйственной деятельности заведомо ложной информации органам государственной власти, органам власти Автономной республики Крым или органам местного самоуправления, банкам или другим кредиторам с целью получения субсидий, субвенций, дотаций, кредитов или льгот по налогам при отсутствии признаков преступления против собственности.

В ч. 2 ст. 222 УК Украины предусмотрена повышенная уголовная ответственность за указанные выше действия, если они совершены повторно или причинили крупный материальный ущерб.

Согласно ст. 222 УК Украины, уголовная ответственность наступает за предоставление ложной информации с целью получения субсидий, субвенций, дотаций, кредитов или льгот по налогам. В этой статье предусмотрен более широкий перечень субъектов уголовной ответственности (предприниматель, учредитель или собственник субъекта хозяйственной деятельности, при этом не указан руководитель организации), предусмотрена повышенная ответственность за повторность этого деяния и причинение крупного ущерба.

В отличие от УК РФ, УК Украины не устанавливает уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Однако в ч. 1 ст. 382 этого УК предусмотрена ответственность за умышленное неисполнение должностным лицом приговора, решения, определения, постановления суда, вступивших в законную силу, или воспрепятствование их исполнению.

Уголовный кодекс Эстонской Республики не предусматривает уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ст. 176 и 177 УК РФ.

В Уголовном кодексе Латвийской Республики от 8.07.1998 г. предусматривается ответственность за недобросовестное получение и использование кредита и других займов (ст. 210). В этом составе установлена ответственность за совершение следующих деяний:

  • за предоставление заведомо ложных сведений с целью получения субсидий, кредита или других займов для осуществления предпринимательской деятельности или во время использования субсидий, кредита или других займов; за использование субсидий, кредита или других займов в целях, не предусмотренных договором;
  • за действия, предусмотренные ч. 1 и 2 ст. 210 УК, причинившие существенный вред государству, кредитору или охраняемым законом правам и интересам другого лица.

УК Латвии не предусматривает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Однако в ст. 296 УК Латвии предусмотрена ответственность за умышленное неисполнение или воспрепятствование исполнению приговора или решения суда.

Проанализировав уголовное законодательство в странах ближнего зарубежья, можно сделать вывод, что в некоторых уголовных кодексах содержатся нормы, которые можно использовать для совершенствования редакции ст. 176 УК РФ.

Так, ч. 1 ст. 176 УК РФ можно изложить в следующей редакции:

«Получение гражданином или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору в письменной или устной форме любой заведомо ложной информации (в том числе о хозяйственном положении или финансовом состоянии гражданина или организации), имеющей существенное значение для получения кредита или льготных условий кредитования, а равно не сообщение гражданином или руководителем организации кредитору информации о возникновении обстоятельств, которые могут повлечь приостановление или прекращение кредитования или отмену льготных условий кредитования, либо ограничение размеров выделенного кредита, если это деяние причинило крупный ущерб, — наказывается…».

Кроме того, состав преступления, предусмотренного ч. 2. ст. 176 УК РФ, можно выделить в отдельную статью и сформулировать следующим образом:

«176.1 Незаконное получение государственного целевого кредита, бюджетных ссуд, дотаций, субвенций и субсидий, равно их использование не по целевому назначению, совершенное в крупном размере, — наказывается…

Примечание: крупный размер…».

См.: Модельный Уголовный кодекс для государств — участников СНГ // Правоведение. — 1996. — № 1. — С. 92-150.

Кузнецова Н.Ф. Новый Уголовный кодекс Республики Беларусь // Вестник Московского университета. Серия «Право». — 2000. — № 3. — С. 3.

Наумов А.В. Новый Уголовный кодекс Украины // Государство и право. — 2002. — № 2. — С. 82.

См.: Таций В., Сташис В. Новый Уголовный кодекс Украины // Законность. — 2002. — № 1. — С. 52.

Из года в год количество казахстанцев, которые берут кредиты, увеличивается. По данным Национального банка, физическим лицам в 2017 году выдали займов на 4 541 млрд тенге, что на 12,4% больше, чем в 2016-м. Однако не все граждане знают, какие комиссии за обслуживание с них могут брать, а какие – нет. Лишь после нескольких публикаций о незаконных комиссиях в казахстанских медиа заёмщики массово потянулись в суды, чтобы восстановить свои права. Речь идёт о так называемых комиссиях за ведение ссудного счёта или сокращённо КВСС. Банки брали с клиентов деньги за то, что по сути к числу услуг и не относится. Informburo.kz рассказывает о том, какие комиссии законны, а по каким вы можете задать банку вопросы, в том числе и с последующим возвратом своих денег.

Кредиты и комиссии

При получении кредита клиент в обязательном порядке заключает с банком или микрофинансовой организацией договор. В этом документе прописаны все платежи и комиссии, которые финансовый институт будет получать от заёмщика. Последний список таких комиссий утвердило правление Национального банка в 2016 году.

Всего их 11, но можно отметить самые часто встречающиеся:

  • за рассмотрение заявления и документов на получение займа, микрокредита;
  • за организацию займа, микрокредита;
  • за выдачу займа, микрокредита;
  • за открытие и ведение текущих счетов, связанных с обслуживанием займа;
  • за изменение условий предоставленного займа, микрокредита.

До 1 июля 2016-го за операции со ссудными счетами банки брать деньги не могли, поскольку эти операции не относили к расчётным. Ссудные счета признавались способом бухгалтерского учёта денежных средств, на которых отражаются данные о кредите.

«Эта комиссия есть в любом договоре банковского займа. Если взглянуть на договор банковского займа, заключённый между заёмщиком и любым банком второго уровня, можно увидеть строку, которая гласит, что с заёмщика ежемесячно взимается комиссия за обслуживание ссудного счёта. Правда, некоторые банки просто переименовали комиссию за ведение ссудного счёта в комиссию по обслуживанию кредита или займа (КОК), что, впрочем, не влияет на оценку их правовой природы. Она в любом случае является незаконной», – говорит юрист Нургуль Малик.

По её словам, комиссия прописывается отдельно, и её можно увидеть в графике платежей.

Комиссию по обслуживанию кредита в графике платежа обычно указывают отдельно / Фото Informburo.kz

Но почему комиссия незаконна, если в постановлении Нацбанка от 2016 года она есть? Дело во временных рамках: в 2012 году регулятор своим письмом уведомил коммерческие банки о том, что нужно прекратить взимание комиссий за ведение ссудного счёта. Также организации, выдающие займы, должны были принять меры по возврату клиентам ранее неправомерно удержанных комиссий.

«Перечень банковских операций определён статьёй 30 Закона «О банках и банковской деятельности». В ней не предусмотрена операция в виде обслуживания банковского займа. Таким образом, банк незаконно удерживал деньги за неё с заёмщика. Он не имел права её включать в сам договор», – напоминает Нургуль Малик.

С июля 2016 года комиссия стала законной, и если договор о займе заключён после этого времени, придётся платить.

Разные банки – разные комиссии

По словам Нургуль Малик, не все банки брали комиссии за ведение счетов или обслуживание.

«Есть банки, у которых нет комиссии за обслуживание кредита, но есть и те, которые этим грешат. Их достаточное количество. Комиссия за обслуживание кредита наблюдается в самом договоре банковского займа и в графике платежей как самостоятельная услуга. Она может трактоваться по-разному, но суть одна и та же», – говорит юрист.

Чтобы узнать, как на рынке обстоят дела с комиссиями, Informburo.kz обратился в несколько казахстанских банков. В «Казкоммерцбанке» рассказали, что законодательство в 2009-2015 годах разрешало банкам взимать разные комиссии, в том числе и за ведение ссудного счёта.

«Генеральная прокуратура в своём ответе на запрос банков второго уровня и Нацбанка в июле 2012 года указала, что взимание КВСС является правомерным, так как эта комиссия фактически связана с обслуживанием самого займа, при этом рекомендовала БВУ корректно отображать название данной комиссии в договорах банковского займа. В связи с этим банк переименовал КВСС в комиссию по обслуживанию кредита», – отметили в пресс-службе «Казкоммерцбанка».

Законодательный запрет на взимание КВСС или КОК, рассказывают в банке, Нацбанк установил в мае 2016 года. При этом законодательной нормы, которая предусматривает отмену комиссии по договорам, заключённым до 1 июля 2016 года, нет.

«В 2015 году Нацбанк поручил «Казкоммерцбанку» в срок до 15 июня того же года внести изменения в действующие договоры банковского займа для исключения взимания КВСС. (…) Исполнив это поручение, банк направил в адрес Нацбанка письмо о прекращении взимания этой комиссии по новым и действовавшим на тот момент договорам займа», – подытожили в банке.

В Евразийском банке рассказали, что по программам кредитования физических лиц комиссия за обслуживание займа не предусмотрена.

«Установление той или иной комиссии в банке производится с учётом требований законодательства. (…) По программам кредитования физлиц комиссия за ведение ссудного счёта не взималась и не взимается на текущий момент», – подчеркнули в PR-службе банка.

Отметим, что на сайте банка говорится, что до 7 февраля 2012 года по беззалоговым, ипотечным и автомобильным кредитам брали «комиссию за обслуживание выданного займа» в размере от 0,05 до 0,4% ежемесячно. С 2012 и до начала июля 2016-го эта комиссия сохранялась только для автокредитования.

Можно ли вернуть деньги?

Казахстанцы в большинстве случаев могут вернуть себе деньги, выплаченные за комиссии. Это касается договоров, заключённых до 1 июля 2016 года. По типу займа ограничений нет – ситуация распространяется и на потребительские кредиты, и на ипотеку, и на автокредитование.

О том, как вернуть уплаченные комиссии за кредиты, взятые до 2016 года, можно прочитать .

Для этого, во-первых, нужно посмотреть в своём договоре о займе перечень платежей и сравнить его со списком Нацбанка. Если в вашем договоре есть комиссии, которые в список не входят, следует обратиться в Национальный банк с заявлением о незаконном взимании КВСС/КОК. Также можно написать письмо-претензию на имя руководства банка с просьбой вернуть деньги, переплаченные за незаконную комиссию. Если эти действия не принесут результата, следует обратиться в суд по месту нахождения ответчика, то есть банка.

Весь судебный процесс, по словам юриста Нургуль Малик, займёт 2-3 месяца. Для подачи иска нужны следующие документы:

  • договор о банковском займе. Если он утерян, нужно обратиться в отделение банка с заявлением о выдаче дубликата договора;
  • выписка по счёту за весь период займа. Необходимо при получении выписки тщательно её проверить, так как банки могут пропустить некоторые месяцы либо выдать данные с ошибками;
  • справка об отсутствии задолженности, если кредит уже закрыли;
  • удостоверение личности заёмщика.

«Суды признают условия о комиссиях за открытие и ведение ссудных счетов недействительными и незаконными и принимают сторону простых заёмщиков. Также необходимо провести досудебную процедуру: написать претензию на имя руководства банка, чтобы вам вернули комиссию, которую вы уже проплатили. Зачастую банки отвечают отказом, и после этого можно подавать в суд, чтобы свои нарушенные права восстановить», – отмечает Малик и добавляет, что главное – вовремя обратиться к хорошему юристу.

По её словам, заёмщик при судебной тяжбе с банком больших затрат не понесёт, так как закон на стороне клиента банка. По Гражданско-процессуальному кодексу суд присуждает проигравшей стороне расходы, которые понёс победитель.

«Человек может самостоятельно обратиться в суд и представлять свои интересы сам, если владеет информацией, конкретными нормами, к которым он может апеллировать. Если же он этим не владеет, то, конечно же, лучше обратиться к специалисту. По большому счёту, любой добросовестный юрист, я считаю, должен брать 10% от этой суммы. Но эти деньги, которые человек потратит на юриста, его услуги, возвратятся. Когда истец выигрывает, его расходы несёт проигравшая сторона», – добавляет эксперт.

Малик подчёркивает, что казахстанцы могут судиться с банками и по закрытым кредитам. Даже тем, которые погашены более трёх лет назад, – для этого обязательно нужно досудебное урегулирование спора.

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Комментарий к статье 176

Данная статья предусматривает уголовную ответственность за совершение двух деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.

Объект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, — установленный порядок предоставления кредита индивидуальному предпринимателю или организации.

О понятии банка и небанковской кредитной организации см. комментарий к ст. 172 УК РФ.

Наиболее распространенными в судебной практике являются случаи, когда виновные незаконно получают именно банковский кредит, под которым понимается обязательство, в силу которого банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Льготные условия кредитования — это наиболее выгодные, чем обычные, условия предоставления кредита. Например, льготы касаются денежной суммы кредита, процентной ставки, срока возврата, обеспечения кредита.

Порядок получения кредита регламентируется в соответствующих нормах действующего законодательства (например, получению банковского кредита посвящены ст. ст. 819 — 821 ГК РФ).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, выражается в действии — получении кредита или его льготных условий, последствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Под получением кредита понимают его выдачу заемщику. Например, банковский кредит может выдаваться наличным путем или безналичным перечислением денежных средств на расчетный счет заемщика.

Единственный незаконный способ получения кредита или его льготных условий указан в диспозиции ч. 1 ст. 176 УК РФ — представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии включают в себя данные, которые были представлены индивидуальным предпринимателем или организацией кредитору для принятия решения о выдаче кредита. Эта информация может содержаться: в учредительных документах; протоколах о назначении исполнительных органов или об одобрении крупных сделок; реестре акционеров; гражданских и трудовых договорах; банковских гарантиях и поручительствах; бухгалтерской и налоговой отчетности; аудиторском заключении; технико-экономическом обосновании получения кредита; бизнес-планах и т.д.

Для наличия состава преступления представленные сведения должны быть заведомо ложными, т.е. не соответствовать реальной действительности в полном объеме или частично.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору. Например, после истечения срока действия кредитного договора или нарушения сроков выплаты процентов. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

С качественной стороны ущерб выражается в имущественных потерях кредитора (например, не возвращена сумма кредита) и упущенной выгоды (например, не уплачены проценты за пользование кредитом).

Причинение кредитору последствий неимущественного характера не является уголовно наказуемым по ч. 1 ст. 176 УК РФ (например, подрыв деловой репутации, нарушение режима нормальной работы, сокращение штатных работников).

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что, представляя кредитору ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, тем самым вводит его в заблуждение, предвидит возможность или неизбежность причинения кредитору крупного ущерба и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ специальный, им является индивидуальный предприниматель или руководитель организации, достигший шестнадцати лет.

Незаконное получение кредита физическим лицом (общий субъект преступления) при наличии к тому оснований необходимо квалифицировать по ст. 165 УК РФ, предусматривающей ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.

Незаконное получение кредита, сопряженное с подкупом руководителя банка или иного кредитора, повлиявшего на решение вопроса о предоставлении кредита, квалифицируется по совокупности со ст. 204 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, — порядок государственного целевого кредитования.

В Бюджетном кодексе РФ (БК РФ) отсутствует четкое определение государственного целевого кредита <1>. Представляется, что под государственным целевым кредитом в данной статье понимается именно бюджетный кредит, т.е. денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах (ст. 6 БК РФ).

<1> В БК РФ предусмотрены следующие формы расходования государственных средств: бюджетный кредит, целевой иностранный кредит, связанные кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, государственный или муниципальный заем, дотация, субвенция, субсидия и т.д. (ст. 6).

При утверждении ежегодного бюджета в нем указываются цели, лимиты, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов. Данная процедура регламентирована БК РФ (ст. ст. 93.2 — 93.5).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, выражается в действии — незаконном получении государственного целевого кредита или в использовании его не по назначению, последствии в виде причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи.

Незаконное получение государственного целевого кредита — это получение кредита заемщиком с нарушением установленных нормативных правил, определяющих основания для его получения.

Использование государственного целевого кредита не по назначению — это распоряжение полученными средствами на иные цели, указанные в кредитном договоре. Например, кредит получен на приобретение сельхозоборудования, однако он был потрачен на ремонт офиса.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления материальный.

Количественная и качественная характеристика крупного ущерба аналогична ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает незаконный характер получения или использования государственного целевого кредита, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления по ч. 2 ст. 176 УК РФ — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 ст. 176 УК РФ. Умысел лица направлен на временное получение кредита с намерением в последующем возвратить взятые денежные средства. При этом, как отметила Н.А. Лопашенко, совершенно исключается цель невозвращения кредита, возникшая до его получения. Если лицо получает кредит, намереваясь его присвоить, то его действия квалифицируются как мошенничество (ст. 159 УК РФ) <1>.

<1> Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). М., 2006. С. 389.

Если лицо использовало подделанный им самим официальный документ для незаконного получения кредита, то его действия необходимо квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 327 УК РФ (или ст. 292 УК РФ) и соответствующей частью ст. 176 УК РФ <1>.

<1> Именно такая модель квалификации была предложена Верховным Судом РФ применительно к совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 327 и 159 УК РФ. См.: п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2008. N 2.

В ст. 285.1 УК РФ предусмотрена ответственность за нецелевое расходование бюджетных средств. Как представляется, основное различие между этим преступлением и использованием государственного целевого кредита не по прямому назначению (ч. 2 ст. 176 УК РФ) состоит в том, что бюджетные средства, о которых говорится в ст. 285.1 УК РФ, не являются кредитом и предоставляются не на условиях их возвратности <1>.

<1> Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 351.

За получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, не повлекшее за собой причинение крупного ущерба, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.11 КоАП РФ).

Как известно, кредиты берут не только обычные физлица, но и индивидуальные предприниматели и компании – на развитие своего бизнеса, закупку товаров, обновление оборудования и для других целей. Чтобы получить заемные средства или добиться более выгодных условий кредитования, бизнесмены нередко прибегают ко всевозможным ухищрениям, в том числе противозаконным.

По УК РФ, незаконное получение кредита – это уголовное преступление, ответственность за которое зафиксирована в ст.176 УК РФ. Разберем состав этого деяния.

1. Объективная сторона – оформление ИП или руководителем компании кредита или льготных условий кредитования путем передачи банку недостоверной информации о своем материальном положении. Например, предприниматель может предоставить годовой баланс, включающий завышенные значения, фиктивное поручительство и гарантийные письма, поддельное технико-экономическое обоснование кредита и т.д. Для квалификации по ч.1 обязательно причинение крупного ущерба кредитному учреждению на сумму от 2 млн 250 тысяч рублей. Также необходимо наличие причинно-следственной связи между действиями ИП или руководителя компании и причиненным ущербом.

2. Объект – законные общественные отношения в кредитной области.

3. Субъект преступления – ИП и начальник коммерческой и некоммерческой организации, который имеет право на заключение кредитных договоров.

4. Субъективная сторона – вина в виде прямого либо косвенного умысла. Это значит, что руководитель знал и желал наступления неблагоприятных для банка последствий либо проявлял к ним безразличие.

Минимальная санкция за незаконное получение кредита по ст.176 УК РФ – штраф до 200 тысяч рублей, максимальная – помещение в колонию на срок до 5 лет.

Важно! По своему составу нелегальное оформление кредита очень схоже с мошенничеством (ст.159 УК РФ). Однако в отличие от мошенничества, при незаконном получении кредита отсутствует цель невозврата заемных средств; мошенничество представляет собой форму хищения, все действия злоумышленников при его совершении направлены на изъятие из чужого владения имущества, а в случае с кредитом – денежных средств. По ст. 176 УК РФ квалифицируются деяния, когда похищать денежные средства никто не собирался, организация или индивидуальный предприниматель желали получить в кредит денежные средства с тем, чтобы их потом вернуть.

Ч.2 рассматриваемой статьи предусматривает уголовную ответственность за противозаконное получение государственного целевого кредита, а также его траты на другие цели, если эти действия повлекли причинение крупного ущерба физлицам, предприятиям или РФ. Предельная санкция по рассматриваемой статье – помещение в колонию на срок до 5 лет.

Комментарий уголовного адвоката:

«Нелегальное оформление кредита – преступление не редкое. Приведем недавний пример. Гендиректор ООО «Завод растительных масел «Эртильский» Салих Конаков, решив оформить четыре кредита в Россельхозбанке на пополнение оборотных средств завода, предоставил кредитному учреждению поддельные бухгалтерские документы с завышенной величиной выручки. В итоге банк предоставил кредит на сумму 475 млн рублей, которые предприятие априори не могло выплатить. Кроме того, бизнесмен обвинялся в особо крупном мошенничестве по другим эпизодам. Несмотря на признание своей вины, частичное возмещение ущерба и сотрудничество со следствием, Конаков получил 4,5 года тюрьмы. При этом он обязан возместить ущерб, причиненный Россельхозбанку».

Что делать, если обвиняют в незаконном получении кредита?

Незаконное получение кредита – это такое преступление, при котором предприниматель изначально не может обойтись без помощи уголовного адвоката. Причина заключается в том, что только опытный специалист может досконально разобраться в совершенном деянии и выяснить, действительно ли его доверитель совершил преступление, предусмотренное ст.176 УК РФ, имеются ли смягчающие обстоятельства и можно ли избежать ответственности.

Что же может сделать адвокат?

1. Достаточно размытая и неконкретная структура ст.176 УК РФ может быть использована адвокатом в пользу доверителя. Поскольку, при квалификации по ст. 176 УК РФ речь идёт о действиях, у которых нет цели хищения денежных средств, адвокат попробует доказать гражданско-правовой характер отношений по кредитному договору. Кроме того, незаконное получение кредита очень похоже на некоторые другие преступления. Это не только мошенничество, но и, например, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотреблением доверия (ст.165 УК РФ). При этом максимальное наказание по ст.165 УК РФ куда мягче – помещение в колонию на срок до 2 лет со штрафом. Поэтому (при наличии на то оснований) адвокат может добиваться переквалификации обвинения на статью с более мягким наказанием.

2. Специалисту под силу добиться прекращения уголовного дела (уголовного преследования), например, указав, что сроки давности привлечения к ответственности истекли. Кроме того, в связи с тем, что преступления, предусмотренные ст. 176 УК РФ являются преступлениями средней тяжести, адвокат поможет выбрать основание для освобождения от уголовной ответственности или наказания, коих закон предусматривает несколько (в связи с примирением, в связи с деятельным раскаянием, в связи с уплатой судебного штрафа и др.)

3. Если доказательства вины субъекта очевидные, адвокат по экономическим преступлениям может добиться назначения наиболее мягкого наказания, не связанного с лишением свободы. В частности, таким наказанием может быть штраф.

4. Адвокат может способствовать вынесению оправдательного приговора, дающего доверителю право на реабилитацию. Адвокат может доказать, что рассматриваемые отношения находятся в плоскости не уголовного, а гражданского права, соответственно, состав преступления отсутствует. Например, субъективной стороны не будет, если будет доказано, что руководитель организации не знал, что данные в бухгалтерских документах искажены.

Важно! Субъект, совершивший незаконное получение кредита впервые, может быть освобожден от уголовной ответственности, если полностью возместит причиненный вред и переведет в федеральный бюджет двукратную сумму причиненного ущерба. Об этом свидетельствует ч.2 ст.76.1 УК РФ.

Следовательно, если вас подозревают или обвиняют в нелегальном получении кредита – заручитесь поддержкой адвоката. Расплывчатые формулировки ст.176 УК РФ и ее схожесть с другими статьями опытный специалист может использовать в пользу своего доверителя.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх