Куперс

Бухучет и анализ

Образец заполнения платежного поручения по УСН

1. Новый формат. «Документы на выплату зарплаты» Для перехода к документу необходимо перейти Выплата зарплаты и прочих доходов -> Документы на выплату зарплаты -> Создать

Образец заполнения документов на перечисление личного дохода (для ИП)

Образец заполнения документов на перечисление доходов на счета физ.лиц

2. Старый формат. Платежное поручение + Список физических лиц на выплату Образец заполнения платежного поручения
Образец заполнения списка физ.лиц на выплату

ДОКУМЕНТЫ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ЛИЧНОГО ДОХОДА (ДЛЯ ИП)

Закладка «Поручение на перевод»

Укажите сумму перечисления и выберите счет, с которого осуществляется перевод денежных средств

Рядом с номером счета бенефициара размещены ссылки на справочники договоров:

1 ссылка – Справочник зарплатных договоров

2 ссылка – Справочник зарплатных счетов без договора (зачисления только на текущие или вкладные счета)

3 ссылка – Справочник зарплатных договоров структурных подразделений, данный справочник будет использоваться головными организациями, которые осуществляют перечисления средств на карт-счета за свои структурные подразделения.

Справочник «Зарплатные договора» содержит информацию о номере и дате договора, номере транзитного счета банка, размере комиссии за зачисление средств на карт-счета, а также способе уплаты комиссии. В случае если способ уплаты комиссии «Клиент» в документе появится закладка Комиссия

Закладка «Выплата зарплаты»

После выбора на закладке «Поручение на перевод» зарплатного договора из справочника его реквизиты автоматически заполнятся в соответствующих полях закладки «Выплата зарплаты»

Заполните Вид выплаты и период

Перейдите в справочник видов дохода

Выберите вид выплаты «Зачисление доходов предпринимателей»

Укажите период выплаты, нажмите + , затем нажмите кнопку «Добавить»

Укажите способ перечисления денежных средств и признак зачисления денежных средств

Укажите ФИО физического лица. Если его нет в списке, выберите значение «другой» снизу появится поле, в котором необходимо указать ФИО физического лица. Укажите номер лицевого счета физического лица. Для указания лицевого счета в формате IBAN проставьте соответствующий признак

Нажмите кнопку «Сформировать назначение»

После чего автоматически заполнится поле «Назначение платежа», без возможности редактирования

Закладка «Комиссия»

Только в случае если способ уплаты комиссии в справочнике «Зарплатные договора» имеет значение «Клиент» в документе появится закладка Комиссия.

На данной закладке автоматически рассчитается сумма комиссионного вознаграждения с учетом размера указанного в зарплатном договоре. Все поля за исключением полей «Номер счета бенефициара» и «Назначение платежа» заполнятся автоматически.

В случае оплаты комиссионного вознаграждения из другого банка необходимо указать «Комиссия оплачена из другого банка» и все поля данной закладки будут закрыты для редактирования.

ДОКУМЕНТЫ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ДОХОДОВ НА СЧЕТА ФИЗ.ЛИЦ

Закладка «Поручение на перевод»

Укажите сумму перечисления и выберите счет, с которого осуществляется перевод денежных средств

Рядом с номером счета бенефициара размещены ссылки на справочники договоров:

1 ссылка – Справочник зарплатных договоров

2 ссылка – Справочник зарплатных счетов без договора

3 ссылка – Справочник зарплатных договоров структурных подразделений, данный справочник будет использоваться головными организациями, которые осуществляют перечисления средств на карт-счета за свои структурные подразделения.

Справочник «Зарплатные договора» содержит информацию о номере и дате договора, номере транзитного счета банка, размере комиссии за зачисление средств на карт-счета, а также способе уплаты комиссии. В случае если способ уплаты комиссии «Клиент» в документе появится закладка Комиссия

Закладка «Выплата зарплаты»

После выбора на закладке «Поручение на перевод» зарплатного договора из справочника его реквизиты автоматически заполнятся в соответствующих полях закладки «Выплата зарплаты»

Заполните Вид выплаты и период

Перейдите в справочник видов дохода

Выберите нужный вид выплаты

Обращаем внимание, что после выбора вида выплаты с кодом 1025206, 1025219 поля «Наименование вида дохода» и «Период выплаты» доступны для редактирования.

Укажите период выплаты, нажмите + , затем нажмите кнопку «Добавить»

Укажите способ перечисления денежных средств:

1. В пользу одного получателя

Укажите «Признак зачисления»

При выборе значения «Зачисление без открытия счета» откроются и обязательны для заполнения ФИО и паспортные данные физического лица

При выборе значения «зачисление на счет» необходимо заполнить поля «ФИО получателя» и «Номер лицевого счета». Для того чтобы указать лицевой счет в формате IBAN проставьте соответствующий признак.

Далее нажмите кнопку «Сформировать назначение»

2. По списку получателей

После выбора соответствующего значения в поле «Способ перечисления» появится закладка «Список на выплату», которая обязательна для заполнения

Нажмите кнопку «Сформировать назначение»

Все поля закладки «Список на выплату» за исключением секций «Плательщик» и «Список лиц» заполнятся автоматически

Закладка «Комиссия»

Только в случае если способ уплаты комиссии в справочнике «Зарплатные договора» имеет значение «Клиент» в документе появится закладка Комиссия.

На данной закладке автоматически рассчитается сумма комиссионного вознаграждения с учетом размера указанного в зарплатном договоре. Все поля за исключением полей «Номер счета бенефициара» и «Назначение платежа» заполнятся автоматически.

В случае оплаты комиссионного вознаграждения из другого банка необходимо указать «Комиссия оплачена из другого банка» и все поля данной закладки будут закрыты для редактирования.

СТАРЫЙ ФОРМАТ. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ + СПИСКИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ВЫПЛАТУ

Образец заполнения платежного поручения

При заполнении платежного поручения на выплату заработной платы в ОАО «БПС-Сбербанк» БИК BPSBBY2X нужно выбрать счет и зарплатный договор с Банком из справочника

В случае отсутствия договора, выбрать из соседнего справочника счет Банка (зачисления только на текущие или вкладные счета). Уточнить в Банке причину отсутствия договора или какой выбрать счет Банка из списка, и действовать согласно рекомендациям сотрудников Банка.

После этого появится закладка «Выплата зарплаты» с которой будет формироваться назначение платежа.

При выборе счета из договора, в закладке «Выплата зарплаты» уже будут внесены все реквизиты Вашего договора.

При выборе счета без договора, это поле будет выглядеть так:

Заполните «Вид выплаты»

Укажите Вид дохода из справочника

Для заполнения периода, выберите месяц и год, нажмите кнопку (+). В случае указания периода в несколько месяцев (например Июль, Август), выберите еще раз месяц и год и нажмите (+). По окончании ввода нажмите кнопку «Добавить».

Должно получиться как на картинке ниже

Далее следует выбрать способ перечисления. Если выбрано «по списку получателей», то можно выбрать список получателей из справочника либо указать номер и дату вручную. Программа произведет сверку общей суммы платежа и списка, для исключения ошибок.

При указания «вида выплаты» Заработная плата / Отпускные / Материальная помощь / Заработная плата в пределах установленного минимума — будут доступны поля «Исполнение обязательства перед фондом» Где нужно указать номер и дату справки или платежного поручения в фонд. Эти реквизиты можно выбрать из справочника уже отправленных документов в фонд, или указать вручную.

Если выбрано «в пользу одного получателя», то следует выбрать Признак зачисления:

а) Зачисление на счет. Указать ФИО получателя и счет.

б) Зачисление без открытия счета. Требуется указать личные данные получателя.

Если по договору, комиссия списывается Банком самостоятельно, поля «Оплата комиссии за перечисление денежных средств» будет не активно.

В случае уплаты комиссии Клиентом, нужно указать номер и дату соответствующего платежного поручения

Если комиссия оплачивается платежным поручением из другого Банка, поставьте птичку «Комиссия оплачена из другого банка. В этом случае заполнять номер и дату не нужно.

Нажмите кнопку «Сформировать назначение»

Назначение платежа будет сформировано. Платеж можно сохранять, подписывать и отправлять в Банк.

Образец заполнения списков физических лиц на выплату

Для перехода к созданию списка на выплату необходимо в меню выбрать Выплата зарплаты и прочих доходов -> Списки физических лиц на выплату -> Создать

При заполнении списка на выплату физических лиц необходимо выбрать счет плательщика и номер платежного поручения на перечисление зарплаты или прочих доходов Для внесения данных физ.лица нажмите «+» внизу справа

В случае выбора платежного поручения из списка уже созданных платежных поручений заполнятся автоматически такие поля как: «Вид дохода», «Период выплаты», «Бенефициар», «Номер счета бенефициара», «Наименование Банка», «УНП Банка», «БИК Банка» и «Код валюты».

Заполните данные физ.лица и нажмите Сохранить

Список можно сохранять, подписывать и отправлять в банк
СохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранить

Код выплаты 110 в платежном поручении — это указание на то, из каких средств — бюджетных или частных — переводят денежные средства. Но заполняют это поле нечасто: только когда деньги направляют физическим лицам.

Подробный разбор правил, как оформлять новые платежные поручения в 2020 году, содержится в материале «Как заполнить поля платежного поручения». В этой статье рассмотрим, как правильно заполнять поля 110 и 107.

Образец заполненного платежного поручения

Новое в заполнении поля 110

Подробнее о нововведениях для полей 110 и 107 рассказано в материале «В платежку ввели новый реквизит». Здесь кратко про новые правила заполнения платежных поручений (последние новости) в 2020 году.

На основании Положения Банка России от 19.06.2012 №383-П в поле 110 в платежном поручении в 2020 году необходимо проставить код выплаты при перечислении денежных средств из бюджета в пользу физлиц. Это новшество введено указанием ЦБ РФ от 05.07.2018. До этого момента поле оставалось пустым.

Изменения потребовались, чтобы банки смогли отследить исполнение требований законодательства о безналичной выплате за счет бюджета только на эмитированные платежные карты «Мир». В настоящее время при осуществлении перевода в пользу физлиц за счет бюджетных средств отправители обязаны фиксировать это в поле 110.

Когда и какой тип платежа 110 в платежном поручении указывать, запомнить легко:

  • при перечислении средств из бюджета в нужном знакоместе ставится цифра 1;
  • при осуществлении обычных операций за счет собственных средств поле 110 не заполняют.

Заполнение этого поля необходимо для проверки наличия у владельца счета карты «Мир». Дальнейшие действия банка зависят от того, есть ли такая карта в наличии или нет. Если ее у владельца нет, банк обязан отразить суммы перечисления на счете по учету сумм невыясненного назначения со всеми вытекающими последствиями.

Уточнения для поля 107

Что касается поля 107, в письме от 11.06.2019 №21-08-11/42596 Минфин объяснил, каким видит корректное заполнение платежек по налогам. На примере НДФЛ чиновники уточнили, что в поле следует писать не конкретную дату перечисления денег, а месяц (квартал, год), за который идет уплата. Правильный вариант оформления демонстрирует образец платежки по транспортному налогу в 2020 году, а в случае с уплатой НДФЛ надо писать в формате «МС.09.2020», если подоходный налог перечисляют за сентябрь.

Новые рекомендации Центробанка

Остановимся подробнее на информации из сферы налогового и банковского контроля относительно борьбы со схемами ухода от уплаты налогов. По платежным поручениям в том числе осуществляется выявление назначения платежей и правомерности оборота между организациями и физическими лицами. Эта информация отслеживается налоговой инспекцией и служит основанием для проведения проверок.

Кому банк заблокирует счет из-за НДС в платежках? Этот вопрос возник после публикации ЦБ РФ новой инструкции по выявлению сомнительных операций. Разъяснения даны кредитным организациям, причем Центробанк рекомендовал при возникновении обоснованных сомнений осуществлять блокировку счетов.

Особое внимание уделяется учету клиентами НДС. Одним из основных признаков сомнительной операции является поступление на счет лица платежей с НДС в составе в общем размере 70% от итоговой суммы и последующее перечисление средств с НДС суммарно меньше 30%. Это может свидетельствовать о реализации схемы по уходу от налогов: организация получила оплату с налогом на добавленную стоимость, впоследствии перевела те же средства, но, уже не выделив НДС. Выявление таких признаков служит сигналом для инициирования контрольных мероприятий. Рекомендация основана на опыте кредитных организаций, когда фирмы-однодневки получали выручку с налогом, а потом обналичивали полученные средства.Чтобы благонадежные плательщики налогов не попали под контрольные санкции (а на практике возможны разные ситуации, учитывая, что правила выявления, уплаты, зачета налога на добавленную стоимость сложны в применении), необходимо учитывать все новое в платежных поручениях, что утверждают власти. При возникновении любой спорной или проблемной ситуации предоставляйте в банк все подтверждающие документы — по просьбе кредитной организации или по собственной инициативе.

ТАБЛИЦА КОДОВ

Код результата Текстовое значение в реквизите «Текст пояснения» в записи подтверждения (ЭСИД с кодом «R») или в реквизите «Назначение платежа» возвращаемого платежа (в пакете ЭПД с кодом «B») Примечание
00 Средства зачислены на счет получателя Реквизиты ЭПД корректны. Средства зачислены на лицевой счет получателя, открытый в балансе ГРКЦ или в РКЦ (при централизованной обработке)
01 Средства зачислены на корсчет КО Реквизиты ЭПД корректны. Средства зачислены на корреспондентский счет КО получателя в ГРКЦ или в РКЦ при централизованной обработке или будут зачислены на корсчет КО в РКЦ при децентрализованной обработке
02 Платеж получен в ГРКЦ и направлен РКЦ — получателя Формируется при децентрализованной схеме обработки ВЭП. Реквизиты ЭПД корректны, за исключением, возможно, счета клиента Банка России в РКЦ — получателя. Средства направлены в адрес РКЦ — получателя
03 Средства возвращенного платежа зачислены на счет N 30811 в ГРКЦ Положительный результат контроля реквизитов возвращенного платежа. Средства зачислены на б/с N 30811 в ГРКЦ — получателе возвращенного платежа
11 Некорректный номер электронного документа Номер электронного документа содержит недопустимые символы
12 Некорректная дата ввода электронного документа Дата ввода электронного документа содержит недопустимый символ, не равна дате в служебной записи или больше текущей даты обработки
13 Некорректная дата выписки платежного поручения Дата выписки платежного поручения (ПП) содержит недопустимые символы. Дата выписки ПП больше текущей даты обработки
14 Некорректный номер исходного платежного поручения Номер исходного платежного поручения содержит недопустимые символы
15 Некорректный код очередности Код очередности содержит недопустимые символы
16 Некорректная дата платежа Дата платежа содержит недопустимый символ или значение, не являющееся датой
17 Некорректный вид операции Вид операции содержит недопустимый символ (должен быть равным 01)
18 Некорректное значение ИНН отправителя ИНН отправителя содержит недопустимый символ
19 Некорректное значение ИНН получателя ИНН получателя содержит недопустимый символ
20 Некорректный текст наименования отправителя Текст наименования отправителя содержит недопустимые символы
21 Некорректный текст наименования получателя Текст наименования получателя содержит недопустимые символы
22 Некорректный текст назначения платежа Текст назначения платежа содержит недопустимые символы
31 Некорректный БИК отправителя БИК отправителя (КО или учреждения ЦБ РФ) ЭПД содержит недопустимые символы или не найден в «Справочнике БИК РФ» или не соответствует БИК ГРКЦ в служебной записи
32 Некорректный корсчет отправителя Корсчет КО отправителя не соответствует по «Справочнику БИК РФ» указанному в платежном документе БИК КО или содержит недопустимые символы
33 Недопустимое значение корсчета отправителя В качестве БИК отправителя указан БИК учреждения ЦБ РФ при непустом значении корсчета или указан БИК КО при пустом значении корсчета
34 Некорректный БИК получателя БИК получателя (КО или учреждения ЦБ РФ) ЭПД содержит недопустимые символы или не найден в «Справочнике БИК РФ» или не соответствует БИК ГРКЦ в служебной записи
35 Некорректный корсчет получателя Корсчет КО получателя не соответствует по «Справочнику БИК РФ» указанному в платежном документе БИК КО или содержит недопустимые символы
36 Недопустимое значение корсчета получателя В качестве БИК получателя указан БИК учреждения ЦБ РФ при непустом значении корсчета или указан БИК КО при пустом значении корсчета
37 РКЦ — плательщика — не участник МЭР РКЦ, обслуживающий КО плательщика, не является участником МЭР в соответствии с установленным признаком в «Справочнике БИК РФ»
38 РКЦ — получателя — не участник МЭР РКЦ, обслуживающий КО получателя, не является участником МЭР в соответствии с установленным признаком в «Справочнике БИК РФ»
41 Некорректный ключевой разряд в лицевом счете отправителя Ошибка при контроле ключа в лицевом счете отправителя
42 Недопустимый символ в лицевом счете отправителя Лицевой счет отправителя содержит недопустимый символ
43 Недопустимый номер БС второго порядка лицевого счета отправителя Лицевой счет отправителя содержит недопустимый балансовый счет второго порядка
44 Недопустимое значение лицевого счета отправителя При указанном в электронном документе БИК учреждения ЦБ РФ отправителя — пустое значение лицевого счета отправителя
45 Некорректный ключевой разряд в лицевом счете получателя Ошибка при контроле ключа в лицевом счете получателя
46 Недопустимый символ в лицевом счете получателя Лицевой счет получателя содержит недопустимый символ
47 Недопустимый номер БС второго порядка лицевого счета получателя Лицевой счет получателя содержит недопустимый балансовый счет второго порядка
48 Недопустимое значение лицевого счета получателя При указанном в электронном документе БИК учреждения ЦБ РФ отправителя — пустое значение лицевого счета получателя
49 Несуществующий лицевой счет получателя в ГРКЦ или РКЦ Лицевой счет получателя отсутствует в балансе ГРКЦ или РКЦ (при централизованной обработке)

2. Приведенные в таблице коды результата и текст пояснения используются:

— в полях «Код результата» и «Текст пояснения» в записях пакета ЭСИД — подтверждений;

— в поле «Назначение платежа» в записях пакета ЭПД по возврату платежей (за исключением кодов 00, 01, 02 и 03) с соответствующими текстовыми пояснениями.

3. Структура текстового сообщения в поле «Назначение платежа» электронного платежного документа по возврату платежа в пакете ЭПД с кодом «В»:

«Возврат ошибочного электронного платежного документа NNNNNN дата ввода ДД/ММ/ГГГГ сумма Х … ХХ код возврата КК»,

где NNNNNN — порядковый номер ошибочного электронного документа (6 зн. в позициях 54 — 59);

ДД/ММ/ГГГГ — дата ввода ошибочного электронного документа (10 зн. в позициях 72 — 81);

Х … ХХ — сумма ошибочного ЭПД (19 зн., включая точку в позициях 89 — 107).

КК — код результата (код причины возврата из первой графы таблицы) — 2 зн. в позициях 122 — 123;

Далее приформировывается текстовое пояснение из второй графы таблицы.

4. При логическом контроле реквизитов ЭПД по возврату платежа дополнительно осуществляется проверка правильности текста в поле «Назначение платежа» без приформированного текстового пояснения.

При отрицательных результатах логического контроля текстовых реквизитов ЭПД в пакете осуществляется возврат данного пакета (Е-ЭД (пакет ЭД) с кодом ошибки 37).

5. В состав символов, недопустимых в текстовых реквизитах электронных платежных документов, включены символы, имеющие следующие ASCII — коды: 0 — 31, 127, 176 — 223, 240 — 255.

Приложение 12
к Положению Банка России
«О межрегиональных электронных расчетах,
осуществляемых через расчетную сеть
Банка России»
от 23.06.98 N 36-П

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх