- от автора admin
Содержание
- ФНС: ИП может получать деньги от контрагентов на личную банковскую карту
- Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации
- Перевести с карты на расчетный счет
- Перевести на расчетный счет ИП
- Перевести на расчетный счет Сбербанка
- Перевести на расчетный счет организации
- На карту Сбербанка
- Перевод с расчетного счета ИП на банковскую карту
- Можно ли ИП расплачиваться за покупки корпоративной картой
- Что скрывают бухгалтеры о возможностях ИП
- Как снизить налоги от стоимости покупки, немного лайфхаков
- Как ИП обращаться с личной и корпоративной картой, чтобы её не заблокировали
- Вопросы-ответы
- Как пополнить расчетный счет ИП с карты
- Что писать в назначении платежа при переводе денег с карты на счет ИП
- Комиссия за перевод с карты на расчетный счет ИП
- Запомнить
ФНС: ИП может получать деньги от контрагентов на личную банковскую карту
ФНС уточнила, что законодательство о налогах и сборах не запрещает ИП использовать свою личную банковскую карту для получения оплаты от контрагентов за оказанные услуги. Как поясняется в документе, после получения оплаты предприниматель может обналичить денежные средства в банкомате и внести их на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.
Обязанность сообщить в налоговый орган информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) ИП, а также физлица, не являющегося ИП, лежит на банке. Об этом говорится в п.1.1 ст.86 НК РФ. Для ИП и физлиц, не являющихся ИП, такая обязанность законодательством о налогах и сборах не предусмотрена.
В Письме ФНС четко говорится о том, что обязанность ИП сообщить в налоговый орган об использовании им счета, открытого ему как физлицу, не являющемуся ИП, для предпринимательской деятельности, отсутствует.
Если вы зарегистрировали ИП не более трех месяце назад, у вас есть возможность целый год бесплатно пользоваться бухгалтерским веб-сервисом для ИП – Контур.Эльба. Сервис поможет сдавать всю необходимую отчетность через интернет и подскажет, что и когда нужно делать.
Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации
Сегодня мы расскажем, как перевести деньги на расчетный счет делового партнёра. Способов для этого существует немало. К примеру, вы можете совершить платёж онлайн, посетить для этих целей отделение кредитной организации или воспользоваться услугами банкомата.
Перевести с карты на расчетный счет
Если у вас имеется карта, то она значительно упрощает возможность перевода денежных средств. Пластик, привязанный к счёту, позволяет пополнить баланс быстро и с минимальными комиссиями. Для этого можно обратиться в отделение банка или провести операцию самостоятельно.
Условия перевода:
1
При желании осуществить платёж через специалиста вам понадобятся паспорт и карта. Важно, чтобы на счету пластика имелась достаточная сумма. Некоторые банки взимают комиссию, а потому средств должно хватить. Деньги можно перевести как с карты физического лица, так и с той, что привязана к расчётному счёту предпринимателя либо юридического лица.
2
При переводе собственных средств с личной карты ИП на расчётный счёт в платёжном поручении нужно указать основание документа. Им может быть «Перевод собственных средств». Если это указано не будет, то налоговая может расценить такую операцию в качестве дохода, который будет облагаться налогом.
3
Если осуществляется платёж в пользу другого юридического лица или ИП, также важно указать его основание, к примеру, номер договора с контрагентом. При открытии расчётного счёта и прикреплении к нему карты в банке можно подключить электронную услугу дистанционного обслуживания. Она означает, что вы вправе осуществлять операции по счёту без помощи сотрудников кредитной организации.
В любое время можно перевести средства с карты на расчётный счёт в режиме онлайн. Услуга доступна для владельцев компьютеров, а также планшетов или телефонов. Можно сохранять шаблоны для будущих платежей. Иными словами, реквизиты перевода останутся в памяти системы, а вам при следующем платеже нужно будет ввести только сумму. Это удобно, если вы часто с карты переводите деньги на расчётный счёт.
Перевести на расчетный счет ИП
Если вы собираетесь осуществить такой платёж, то можно воспользоваться несколькими способами:
1
Переводом со своего расчётного счёта (это можно сделать и с помощью карты, привязанной к нему. Для этих целей подойдёт интернет-банкинг, а также мобильное приложение, позволяющее проводит операции без помощи банковских сотрудников. Перевести средства поможет и оператор кредитной организации, если вы обратитесь непосредственно в отделение банка);
2
Внести наличные через банкомат или офис банка (для этого не нужно иметь собственный расчётный счёт. Достаточно знать реквизиты номера счёта и иметь при себе документ, удостоверяющий личность).
Если вы переводите средства со своего счёта, то необходимо корректно указать назначение платежа. При переводе собственных денег на цели бизнеса так и нужно указывать, что это личные средства, чтобы налоговая не расценила их как налог. Зачёт денег в пользу контрагента должен иметь основание в виде конкретного договора или иных документов.
Большинство банков предлагают услуги самоинкассации. Это значит, что предприниматель или его представитель могут внести средства на расчётный счёт через банкомат. Такое действие доступно в любое время суток, что весьма удобно. Также не требуется посещать офис банка.
Чтобы воспользоваться услугой, необходимо изначально получить у работника банка специальный код, который впоследствии вводится на клавиатуре банкомата. Затем деньги вносятся в купюроприёмник, а через некоторое время они будут зачислены на расчётный счёт ИП. Если операцию осуществляет не сам предприниматель, а доверенное лицо, то ему необходимо сразу получить свой код, который будет отличаться от цифр самого ИП.
Перевести на расчетный счет Сбербанка
Если ваш контрагент открыл расчетный счёт в Сбербанке, то перевести ему средства не составит труда. А если ещё и ваш счёт оформлен в этом банке, то это значительно упрощает задачу.
Есть несколько способов:
1
Отправиться в отделение Сбербанка и обратиться к оператору (при себе нужно иметь реквизиты организации или ИП, а также номер расчётного счёта. Обязательно наличие паспорта. Также в платёжном документе стоит указать основание перевода);
2
Через Сбербанк онлайн (услуга доступна для тех, у кого уже есть счёт в Сбербанке. Он не обязательно должен быть расчётным, подойдёт и обычный счёт, открытый на физическое лицо. Для перевода в соответствующих полях личного кабинета на сайте банка нужно указать номер счёта, ИНН и БИК получателя денег, остальные данные система сформирует автоматически. Далее вам нужно ввести сумму и номер счёта, с которого произойдёт списание. Обязательно сохраните чек, чтобы у вас на руках было подтверждение платежа);
3
Через мобильное приложение Сбербанка (он работает по тому же принципу, что и онлайн-банк. Вам понадобится скачать приложение и указать в нём данные платежа. Удобнее в личном кабинете сохранить шаблон перевода, чтобы в дальнейшем вводить только сумму и без трат времени отправлять средства);
4
Перевести со счёта, открытого в другом банке (это можно сделать через отделение банка либо в личном кабинете. Достаточно иметь реквизиты платежа. Срок зачисления денег составляет от 1 дня до недели. Всё зависит от того банка, через который осуществляется перевод. За операцию обычно взимается комиссия, которая автоматически спишется с вашего счёта при отправке платежа).
Перевести на расчетный счет организации
Если вам нужно перевести деньги на счёт юридического лица, то для этого необязательно иметь расчётный счёт в банке. Существует несколько вариантов отправки платежей, с которыми вы можете ознакомиться в таблице.
Способ перевода | Особенности |
Через отделение банка, в котором у вас открыт счёт | Можно прийти в отделение и заполнить платёжное поручение. Обычно документ составляет специалист по реквизитам, которые вы предоставили. Вам надо указать назначение платежа и сверить корректность данных, введённых оператором. Если всё верно, вам нужно поставить свою подпись и получить документ, подтверждающий внесение средств. Если вы переводите средства между своими счетами, не забудьте указать соответствующее основание платежа. |
Через любой банк без открытия расчётного счёта | Если у вас нет счёта, открытого в банке, это не является препятствием к платежу. Вам нужно взять с собой наличные деньги и отправиться в любой банк, который предлагает услуги перевода. Можно посетить банк, в котором открыт счёт у организации, а если такой возможности нет, то подойдёт иная кредитная организация. Вам нужно взять с собой паспорт и реквизиты платежа. Обязательно сохраните квитанцию до зачисления денег. |
Через банкомат | В этом случае подойдёт банкомат только того банка, в котором у организации открыт расчётный счёт. Необходимо выбрать услугу перевода средств и ввести номер счёта. Некоторые устройства самообслуживания принимают подобные платежи только при наличии у вас карты этого же банка, а для других достаточно знать лишь номер счёта. |
С помощью интернет-банкинга | Если у вас имеется подключенный личный кабинет на сайте банка, то вы можете перевести средства со своего расчётного счёта. Для этого нужно ввести ИНН организации, БИК банка-получателя, а также сумму перевода. Средства зачисляются быстро и не требуют посещения банка. Не забудьте сохранить электронный вариант квитанции. |
С использованием мобильного банка | Для этого нужно подключить мобильное приложение. Его можно скачать и идентифицироваться по номеру карты. Перевод осуществляется с вашего расчётного счёта или открытого на физическое лицо. Если сохранить шаблон платежа, то в дальнейшем отправлять деньги можно будет намного быстрее без ввода сведений об адресате. |
С карты | При наличии карты любого банка, привязанной к счёту, можно пополнить расчётный счёт любой организации. Для этого необходимо знать реквизиты, которые потребуется сообщить оператору при переводе через отделение банка. Если вы осуществляете платёж самостоятельно через электронный сервис банка, то сведения о получателе нужно будет ввести в соответствующие поля, а затем сохранить платёжный документ. |
Для новоиспеченных предпринимателей после первого заработка возникают вопросы:
- можно ли с расчетного счета перевести деньги на карту?
- как перевести деньги с расчетного счета ИП на банковскую карту?
Можно и нужно! Именно так многие предприниматели и делают. У предпринимателей нет какой-то фиксированной зарплаты и они вправе переводить весь свой доход на личную карточку.
Чаще всего такую операцию проводят на свою карту (перевод самому себе), которая зарегистрирована на физическое лицо. То есть владелец расчетного счета и банковской карты это одно лицо. Банковская карта может быть от любого банка, нужны только реквизиты.
Индивидуальный предприниматель может тратить деньги со своего расчетного счета на личные нужды без ограничений. Никаких налогов тут не возникает.
На карту Сбербанка
Перевод денег с расчетного счета на карту Сбербанка проводится таким же образом, как и на любую другую банковскую карту. Подробнее об этом ниже.
Перевод с расчетного счета ИП на банковскую карту
Нам потребуется узнать реквизиты карточного счета от банковской карты. Потом нужно зайти в интернет-банк расчетного счета и сделать платежное поручение. В течении рабочего дня платеж поступит на карту. В назначении платежа нужно указать: «На личные нужды» или «Перевод собственных средств», «Средства на личное потребление».
Образец платежного поручения, перевод на карту Связной Банк:
- 1. Выберите вид платежа: электронно
- 2. Введите сумму перевода
- 3. Введите БИК банка. После введения БИК название банка и корр.счет сами появятся.
- 4,5,6. Соответственно ваш номер счета, ваш ИНН, ваше ФИО. В некоторых банках (например Банк Москвы) для карты не открывается отдельный счет и в поля 4,5,6 пишется счет банка, ИНН банка, название банка.
- 7. Введите назначение платежа.
Ещё один пример. Образец платежного поручения, перевод на карту Банка Москвы:
Можно ли ИП расплачиваться за покупки корпоративной картой
04 Февраль 2020 Предприниматели регулярно интересуются, можно ли ИП расплачиваться корпоративной картой (КП) за покупки? Не заблокирует ли ее банк? Возможно, в качестве расчета следует использовать только свою личную карту?
Ответ на первый вопрос однозначно положительный, но с рядом специфических оговорок. Каких? Читайте подробнее в этой статье.
Что скрывают бухгалтеры о возможностях ИП
Бухгалтеры не спешат делиться своими секретами. Поэтому все, для кого важна эта тема могут ознакомиться с понятием корпоративная карта и особенностями ее использования индивидуальными предпринимателями.
Данный платежный инструмент выпускается финансовой структурой (банком). Ее «привязывают» к расчетному счету компании. Также для КП возможно открытие отдельных счетов. Однако такие счета также будут «привязаны» к компании. Эти счета отличаются от основных тем, что перед оплатой покупки на счет отдельной карты необходимо перевести деньги с основного счета.
Она удобна в использовании, и позволяет расплачиваться по счетам непосредственно на месте. Также существует определенная классификация этого инструмента. Они делятся на именные и неименные.
Именную карту при регистрации закрепят за конкретным лицом. Если с нее будет осуществлен расчет другим человеком, списание средств произойдет с владельца.
Использование неименного вида доступно для всех сотрудников. При этом должно происходить отслеживание – кто и когда использовал данную карту для оплаты покупок. Лучше всего, собирать любые чеки, подтверждающие совершенные операции.
КП можно использовать и при поездке за рубеж. Средства с рублей на валюту пересчитываются моментально. На это влияет внутренний курс банка, в котором открыт счет.
Также с нее можно оплачивать интернет-услуги. В подтверждение оплаты продавец обязан присылать акты, товарные накладные, кассовые и товарные чеки – все зависит от специфики покупки. Чтобы бухгалтер не сомневался в честности картодержателя, достаточно регулярно пересылать ему эти документы.
Как снизить налоги от стоимости покупки, немного лайфхаков
Снижение налогов при расчете КП доступно не по всем видам расходов. Чтобы налог снижался, эти расходы важно экономически обосновать. А значит покупка не должна противоречить деятельности, как вариант – стать источником прибыли в будущем.
Например: Если ИП занимается продажей постельного белья и приобретает товар, используя карту – это прямые затраты текущей деятельности предпринимателя. Любые покупки, оправдывающие деятельность – периферийные устройства, канцелярия и даже предметы офисной мебели оправданы, как покупки, за которые можно расплатиться КП.
Даже если предприниматель расплатится за приобретение Айфона или Айпада, используемых для ведения и структурирования бизнес-процессов – такая покупка оправдана.
Поэтому, если будет принято решение приобрести офисного кота – его не примут к учету, так как наличие животного в офисе не будет увеличивать число потенциальных клиентов.
Должен ли ИП отчитываться за свои покупки
Когда ИП зарегистрировано на УСН «доходы», или у ИП есть Патент и ЕНВД – ему не нужно никому давать отчет о растратах посредством КП. В таком случае у ИП отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет. При этом налоговая также не проверяет расходную часть при налоговом учете.
Обратная ситуация действует для ИП на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО. Здесь важно сохранять чеки, подтверждающие, что покупки были осуществлены для основного вида деятельности ИП.
Также ИП получает возможность расплачиваться корпоративной картой за личные покупки. В законодательстве нет положений, регламентирующих данный процесс. Подобные расходы не оказывают никакого влияния на налоги.
Как ИП обращаться с личной и корпоративной картой, чтобы её не заблокировали
Чтобы корпоративная или личная карта не была заблокирована ИП должен хранить:
-
товарные накладные;
-
акты оказания услуг;
-
товарные и кассовые чеки;
-
приходные кассовые ордены
-
бланк, в котором отображается строгая отчетность.
В документах важно наличие реквизитов:
-
Наименования, порядкового номера, а также указание дня и времени выдачи документа.
-
Фамилия, имя, отчество предпринимателя, его ИНН.
-
Список покупок.
-
Оплаченная сумам.
-
Информация о продавце.
Если чек содержит информацию и полном списке покупок – получение товарного чека не требуется. Достаточно, чтобы таком чеке стояла печать продавца.
Если покупка оплачивалась в небольшом магазине, продавцом будет осуществлена выдача простого кассового чека, к которому следует попросить товарный чек. Когда ИП с УСН – стоимость приобретенных товаров может быть полностью учтена при подсчете расходов. При ОСНО учитывается сумма без НДС.
Однако подтверждающих документов может быть недостаточно. Иногда возникает необходимость в оформлении авансового отчета. Его формируют после каждой операции, совершенной КП.
Вопросы-ответы
Что покупают ИП, с помощью корпоративной карты?
Используя корпоративные карты ИП могут покупать, как товары для осуществления своей деятельности, так и личные покупки, но не все ИП.
Вышеуказанные положения закреплены действующим законодательством. Средства, которые остаются на карте после уплаты налогов могут использоваться на усмотрение ИП. В ряде случаев претензии возникнут только у банка.
Недоплаченные налоги, вследствие использования корпоративной карты в личных целях, будут грозить ИП штрафами или приостановлением деятельности в принудительном порядке.
Также ИП может получить отказ в получении займа, стать непривлекательным для инвесторов. Более того, партнеры могут прекратить сотрудничество. Качественный анализ показателей текущей деятельности ставится под сомнение. Отсутствует возможность организации действенного финансового внутреннего контроля.
Что влияет на правила оплаты покупок корпоративной картой?
Форма собственности и система налогообложения.
- ИП на УСН «Доходы» расходная часть не будет интересовать ФНС. Также у них нет необходимости вести бухучет.
- ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» все обстоит иначе. У них должен быть раздельный учет, и личные расходы не могут учитываться в целях налогообложения. Любая финансовая операция, осуществленная корпоративной картой, должна иметь документальное подтверждение.
Должен ли ИП на УСН «Доходы» вести бухгалтерский учет?
Нет, законодательством не закреплены такие положения. В данном случает ведение бухучета учета не требуется, если ИП самостоятельно ведет КУДиР (книгу учета доходови расходов).
При наличии сотрудников, учет может вестись по упрощенке. Необходимо выяснить список первичных документов и отчетов для оформления учета. Обязанность ИП в таком случае — своевременная отправка отчетов в ИФНС и в фонды применения УСН, а также разработка учетной политики с последующим закреплением выбранных методов бухучета.
За ИП остается выбор, как вести учет. Полноценно, или в виде книг, учитывающих доходы и расходы. ИП не освобождается от таких задач, как сбор документов, по которым видно расчеты налогов, кассовой и банковской документации. Также ведение бухгалтерского учета должно осуществляться ИП, входящими в состав холдингов.
В каких случаях требуется ведение раздельного учета?
В случае, когда ИП на ОСНО или на УСН «Доходы минус расходы».
Что происходит во время проверки корпоративной карты ФНС?
Сотрудниками Федеральной налоговой службы осуществляется доначисление налогов, пени и штрафов, в случае обнаружения нарушений при пользовании ИП корпоративной картой.
Благодаря карте у ФНС появляется возможность получения достоверной информации, согласно которой становится понятно, в каком финансовом состоянии находится ИП. На основании проверки принимаются важные решения.
ИП могут смело пользоваться корпоративной картой для оплаты, как личных покупок, так и покупок для нужд предпринимательской деятельности. Карта обладает рядом неоспоримых преимуществ, доминирующих над ее недостатками. Совершать платежи с помощью КП очень удобно. Основная часть операций регулируется финансовой структурой, что позволяет держателю карты не терять концентрации, развивая бизнес.
Теги данной публикации: ипкорпоративные картыфинансы
Как пополнить расчетный счет ИП с карты
Бывает, что клиент задержал платеж, а вы должны закупить товар или перечислить сотруднику зарплату. В таком случае вы можете пополнить расчетный счет собственными средствами — с обычной карты, но нужно знать, как сделать это правильно. Иначе будут проблемы с налоговой и службой финмониторинга банка.
Разбираемся, как правильно пополнять расчетный счет ИП с карты.
Что писать в назначении платежа при переводе денег с карты на счет ИП
Налоговая считает доходом любые деньги, которые пришли на ваш расчетный счет — даже если это вы сами пополнили счет. Чтобы не платить налоги с этих денег, укажите в назначении платежа «пополнение расчетного счета» или «внесение собственных средств». Тогда налоговая поймет, что эти деньги — не доход, и не будет на них претендовать.
Пополняйте расчетный счет только со своей карты. Данные владельца карты и счета должны совпадать. Платежи от других людей налоговая расценит как доход, даже если деньги перевела родная мама.
Комиссия за перевод с карты на расчетный счет ИП
Комиссия за перевод с карты на расчетный счет зависит от того, в каком банке у вас счет, и в каком — карта. Если карта и счет в одном банке, комиссия может и не быть.
Если карта и расчетный счет открыты в разных банках, вы платите комиссию банка, который выпустил карту, и банка, в котором открыт расчетный счет.
Когда пополняете счет с карты другого человека, комиссия может быть выше. Помните, что такой перевод банк и налоговая посчитают доходом.
Запомнить
- Налоговая считает доходом любое пополнение счета, кроме внесения собственных средств. Если пополняете расчетный счет с карты собственными средствами, пишите в примечании: «внесение собственных средств»
- Если пополняете счет с карты другого человека, налоговая посчитает это доходом — даже если это карта вашего родственника.
Интересные материалы:
- Перечисление ИП на карту физ лица
Какие последствия имеет перевод денег ИП на личную картуБанковский счет давно уже перестал быть синонимом…
- КПП в ИП
Есть ли КПП у индивидуального предпринимателяЗаполняя деловые бумаги, предприниматель через раз сталкивается с такой графой,…
- Объективные и субъективные факторы возникновения финансовых рисков
Причины возникновения финансового рискаОтличительной особенностью анализа финансового риска является то, что от его результатов в…
- Неуплата пенсионных взносов ИП
1С 8.3 : Как в программе 1С Бух 3 отразить начисление фиксированных страховых взносов ИП?Порядок…
- Пенсионный взнос для ИП
Фиксированный платеж ИП-2018Актуально на: 9 января 2019 г.С 2018 года меняется порядок определения размера фиксированного…