Куперс

С 25 февраля 2017 года НБУ изменил порядок получения индивидуальных лицензий НБУ для открытия счетов в иностранных банках и инвестирования за границу

В сети уже появилось множество публикаций, которые так или иначе трактовали послабления от НБУ. В том числе мелькали громкие заявления о том, что теперь IT-компании смогут выплачивать вознаграждение физлицам-препринимателям (ФЛП) напрямую на их иностранные счета, без перечисления денежных средств в Украину. Такие публикации вызвали дополнительные вопросы и споры.

На обслуживании компании SBT Systems Ukraine находится несколько тысяч IT-предпринимателей, с недавних пор, вопросы на вышеуказанную тему стали самыми задаваемыми в нашей компании, поэтому мы подготовили краткую консультацию. Итак, к каким выводам мы пришли:

Открытие счета в зарубежном банке

1. Действительно, для открытия счета за границей необязательно получать индивидуальную лицензию НБУ.

Однако, легальное открытие иностранного счета по-прежнему возможно только во время нахождения за пределами Украины. Нововведение заключается в том, что из положения изъята норма об обязательном закрытии счета в иностранном банке после возвращения в Украину. Например, гражданин Украины работал за границей и получал заработную плату на свой счет в иностранном банке, то при возвращении в Украину, такой счет подлежал закрытию, теперь граждан Украины освободили от такого обязательства.

1. Умеренная свобода в открытии счетов в иностранных банках не дает права на получение кредитов, покупку недвижимости: в данных случаях необходимость в получении индивидуальной лицензии НБУ остается.

Кого касается

1. Данное улучшение касается исключительно физических лиц;
2. Положение не распространяется на юридических лиц, а также физических лиц- предпринимателей.

Как влияет на налогообложение

1. Согласно п. п. 164.1.3 п. 164.1 ст. 164 Налогового кодекса Украины (далее-НКУ) в налогооблагаемый доход гражданина входит весь доход, полученный из всех источников, включая зарубежные. Это означает, что за полученные за границей доходы тоже нужно платить налоги. Однако в НКУ существует общее положение об исключении двойного налогообложения: если вы оплатили налог на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в стране получения доходов, то платить их в Украине не нужно.В каждой стране существуют свои нюансы налогообложения. При расчете конкретной модели работы с каждой страной лучше ознакомиться с конвенцией об избежание двойного налогообложения между Украиной и страной выплаты дохода. Общие правила таковы:

• Если физическое лицо оплатило налог на доходы физлиц (НДФЛ) (либо его аналог) в стране получения дохода свыше 19,5%, то в Украине платить больше ничего не нужно, в данном случае сработает принцип исключения двойного налогообложения (ст.13 НКУ). Размер налога в 19,5% получился путем суммирования размера НДФЛ 18% и военного сбора 1,5%, при применении вышеуказанного принципа, НДФЛ и Военный сбор суммируется в один платеж.
• Что касается ЕСВ, то его платить не нужно, в ст. 4 Закона Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование», содержащей перечень лиц, которые обязаны оплачивать ЕСВ, не упоминаются физические лица, которые получают доход в виде заработной платы в других государствах. По принципам украинского налогообложения именно работодатель удерживает все налоги и сборы с работника. Если следовать закону, то нет необходимости платить ЕСВ с иностранных доходов в случае, если физлицо само не захочет либо оно за границей будет осуществлять независимую профессиональную деятельность (научную, литературную, артистическую, художественную, образовательную или преподавательскую, а также медицинскую, юридическую практику, в том числе адвокатскую, нотариальную деятельность, или лица, осуществляющие религиозную (миссионерскую) деятельность).

1. Для использования принципа исключения двойного налогообложения гражданин Украины обязан подать годовую декларацию, где необходимо указать доход, полученный в течение предыдущего года. К декларации он обязан приложить документы, подтверждающие оплату НДФЛ в стране получения дохода (если налог был уплачен за границей в соответствии с положениями соответствующей конвенции об избежании двойного налогообложения или другого применимого законодательства). Такой документ платежный должен быть легализован, а также переведен на украинский язык, а перевод нотариально заверен.

Правила инвестирования

Граждане Украины получили право без лицензии совершать инвестиции за границей за счет средств, которые находятся за пределами Украины. Также средства с зарубежных счетов могут быть использованы для реинвестирования и торговли финансовыми инструментами на иностранных биржах.

Тем не менее, у украинцев осталась необходимость получать индивидуальную лицензию НБУ для перевода денежных средств из Украины в другую страну с целью инвестирования или размещения средств на счетах иностранных банках.Таким образом, полученный за границей доход можно оставлять на своих банковских счетах за границей и инвестировать по собственному усмотрению. Однако, для вывода денежных средств непосредственно из Украины по-прежнему нужна индивидуальная лицензия НБУ.

Отвечая на вопрос в названии статьи, получаем ответ, что для ФЛП ситуация не изменилась – чтобы открыть счет за рубежом, ФЛП, по-прежнему, обязаны получать индивидуальную лицензию НБУ.

Что не запрещено

Вместе с этим, на лицо прогрессивные изменения для физических лиц (не предпринимателей), государство Украина не запрещает своим гражданам:

• получать доход в другой стране (при соблюдении законодательства другой страны);
• открыть счет в иностранном банке без лицензии при условии нахождения за пределами Украины и не закрывать его по возвращению;
• распоряжаться средствами, заработанными за пределами Украины;

но оставляет за физическими лицами обязанность:

• подавать годовую декларацию в местный орган фискальной службы по месту своей регистрации, указав общий годовой доход, приложив доказательства оплаты налогов в другой стране, чтобы не платить их еще раз в Украине.

При соблюдении вышеуказанных требований, физическое лицо – резидент Украины имеет право легально получать иностранные доходы и распоряжаться ими как на территории Украины так и за ее пределами.

Похоже, нововведение стало началом более ощутимых перемен в нашей системе валютного регулирования, которые со временем существенно расширят возможности украинских граждан.

А какое нововведение органов власти в направлении валютного регулирования хотели бы видеть вы?

Хотите принимать на вашем сайте оплату картами Visa и MasterCard ? С iPay.ua это проще , чем вы могли подумать. Сервис iPay.ua бесплатно помогает организовать прием карточек только за один день без лишних усилий.

Все что вам нужно , это заполнить заявку на нашем сайте: https://www.ipay.ua/ru/p2r/constructor_request

В течение трех рабочих дней мы генерируем для вас персональную страницу, которую Вы сможете разместить на своем сайте и начать прием платежных карточек для оплаты собственных товаров и услуг.

Оплачивайте счета, зная только реквизиты предприятия

Всеукраинская система онлайн-платежей iPay.ua дает возможность всем своим клиентам осуществлять платежи, зная реквизиты компании или государственного учреждения. С iPay.ua оплатить счет по реквизитам очень просто, для этого нужно только иметь компьютер или планшет, а также банковскую карточку Maestro/Cirrus, MasterCard, Visa, Visa Electron, выпущенную абсолютно любым из банков Украины.

Преимущества оплаты по свободным реквизитам

Услуга перевода денег на счет дает всем пользователям сервиса iPay.ua массу преимуществ:

• — Экономия времени. Время, которое занимает оплата счетов, — меньше минуты, доступность сервисов iPay.ua – 24/7.
• — Быстрый перевод с карты на счет любых муниципальных предприятий.
• — Осуществление налоговых и других платежей в бюджет.
• — Быстрая оплата страховых взносов.

Как оплатить счет по реквизитам?

Чтобы осуществить мгновенный платеж по реквизитам в системе iPay.ua, вам необходимо быть обладателем банковской карточки, выданной любым из украинских банков. Для того чтобы указанная сумма была зачислена на счет предприятия, Отправителем денежных средств в специально предназначенных для этого полях указывается следующая информация:

Код получателя

Если речь идет о юридических лицах, то необходимо указать ЕГРПОУ (код Единого государственного реестра предприятий и организаций Украины). Код состоит из восьми цифр, его можно увидеть практически на любом документе, выданном конкретной организацией. Кроме того, существуют государственные базы, в которых можно найти ЕГРПОУ конкретного юридического лица. Когда же оплата происходит для физических лиц, необходимо указать ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Он состоит из 10 цифр. В любом случае, ЕГРПОУ или ИНН будут обязательно указаны в реквизитах, на которые должна происходить оплата, а также квитанции на оплату товаров и услуг.

Расчетный счет и IBAN

Расчетный счет – это учетная запись, которая используется финансовым учреждением для учета денежных средств клиента. Раньше расчетные счета состояли из 20 символов. С недавнего времени они открываются с учетом международных стандартов IBAN (International Bank Account Number). В Украине этот код состоит из 29 буквенно-цифровых символов. Информацию можно найти в реквизитах.

МФО банка-получателя

Так называется шестизначный код, который используется для идентификации финансовых учреждений Украины. Если вы введете старый 20-значный расчетный счет, а не IBAN, то необходимо также будет указать МФО (после ввода расчетного счета появится специальное поле, куда нужно будет ввести 6 цифр МФО). Также как код получателя и IBAN, МФО можно увидеть в реквизитах компании.

Назначение платежа

Это обязательное поле, которое требуется для заполнения. При этом тут нужно указать в точности ту информацию, которая написана на сайте, где вы заказываете товары или услуги (или самой квитанции). Без этого платеж будет трудно идентифицировать, что может привести к определенным задержкам с отправкой продукции.

Почему комиссия такая большая

На первый взгляд может показаться, что комиссия достаточно большая. В то же время она просто не может быть меньше, поскольку делится между:

• -банком-эквайером (финансовым учреждением, которое обслуживает компанию-получателя);
• -сервисом iPay.ua (осуществляет перевод средств от покупателя к банку-эквайеру);
• -международными платежными системами Visa и MasterCard (без них безналичные расчеты невозможны вообще).

Собственно наша прибыль минимальна, большая часть комиссии перечисляется для посредников и платежных систем. Как результат, оплачивать товары и услуги через iPay.ua – это самое выгодное решение для вас и ваших клиентов!

Условия оплаты счета по реквизитам

Осуществляя перевод по реквизитам, Отправитель оплачивает небольшой комиссионный сбор за пользование сервисом. Его размер составляет 2% от перечисляемой суммы + 4 гривны. Поэтому перед тем, как оплачивать счета или страховые взносы, Отправителю следует удостовериться в том, что на его платежной карте достаточно денежных средств. Минимальная сумма, которая может быть отправлена – 10 гривен, максимальный платеж, который может быть переведен на счет предприятия или учреждения, составляет 30 000 гривен.

Всеукраинская система online-платежей iPay.ua позаботилась о комфорте своих пользователей, поэтому оплачивать счета можно, находясь в любом уголке Украины. iPay.ua – это безопасность и комфорт, именно поэтому оплата по реквизитам не занимает много времени. Теперь для быстрой оплаты счета не нужно идти в банк или пользоваться терминалами оплаты, достаточно просто зайти на сайт iPay.ua.

По закону индивидуальные предприниматели и организации не обязаны открывать расчётный счёт в банке. Однако расчётный счёт точно понадобится:

1. Организации — в любом случае, поскольку организации должны уплачивать налоги только в безналичной форме (данное правило не распространяется на ИП). Поэтому рано или поздно, когда возникнет необходимость заплатить налоги, расчётный счёт все равно придется открыть.

2. ИП и организации при заключении договора с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 000 рублей. Дело в том, что оплата по таким договорам между ними осуществляется только в безналичной форме. При этом не имеет значения, как будут происходить выплаты: за один раз или поэтапно, в течение долгого срока.

3. ИП и организации, у которых установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации теперь могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные деньги предприятия сверх установленного лимита на конец рабочего дня необходимо сдавать в банк для внесения на расчётный cчёт.

В общем случае можно отметить, что многие ИП на практике используют расчётный счёт, даже если он им не нужен при ведении их предпринимательской деятельности, так как с его помощью гораздо удобнее уплачивать налоги и страховые взносы (имеется в виду интернет-банк). Исключение составляют ИП на ПСН без работников, которые могут обойтись и без счёта, поскольку в течение года им нужно совершать не так много платежей. Что касается организаций, то им обязательно понадобится расчётный счёт для оплаты налогов и страховых взносов.

Использовать расчётные счёта физических лиц в целях предпринимательской деятельности запрещено (даже для оплаты налогов или других платежей).