Куперс

Организация риск-менеджмента на предприятии

Введение

Риск-менеджмент – это инструмент управления риском и финансовыми отношениями, которые возникают в процессе управления рисками, а также состоит из стратегии и тактики управленческих действий.

Управление рисками в предпринимательской сфере является актуальной проблемой в связи с возникновением следующего списка факторов: неполная информация, элементы случайности, непредсказуемость действий партнера или конкурента и т.д. По сути, риск является обратной стороной свободы предпринимательства, при возникновении риска необходимо самостоятельно принять решение в условии неопределенности. .

Важно отметить, что на практике невозможно предугадать без конкретных и определенных знаниях будущие последствия принятого решения.

Управление рисками — это процесс, который необходимо начинать уже на стадии разработки стратегии компании, причем обязательно с участием ее владельцев (как правило, через Совет директоров), поскольку именно владельцы при разработке стратегии должны определить максимальный уровень суммарного риска, на который будет готова идти компания в процессе своей деятельности. .

В данной работе подробнее рассмотрим системы риск-менеджмента и уделим внимание эвристическим методам, которые применяются в момент невозможности использования более надежных математических моделей. .

Структура отдела риск-менеджмент

Влияние рисков отражается практически на всех аспектах работы организации, при этом ухудшает финансовое положение организации, её производственные и сбытовые возможности, также отвечать перед кредитором по своим обязательствам. Из вышесказанных пунктов следует вывод об актуальности и необходимости наличия на предприятии эффективной системы управления риском.

В условиях производственного предприятия управление риском основывается на положении приемлемого риска, что означает разумное влияние на уровень риска и доведение его до удовлетворительного для предприятия значения.

Отдел управления риском (ОУР) выделяют в системе управления предприятием отдельного структурного подразделения, и играет важную роль в реализации борьбы с рисками. В работу данного отдела входит разработка организационной структуры, разработка управленческих процедур, а также карта организации труда на рабочем месте.

Одна из главных обязанностей работы отдела управления риском является разработка специальных программ целевых мероприятий по управлению риском (ПЦМ). Данные программы в управлении риском должны гарантировать высокую устойчивость и защиту от влияния внутренних и внешних рисков деятельности предприятия.

В соответствии с рекомендациями экономической литературы в состав ОУР должен входить мониторинг среды и функционирования предприятия, анализ рисков, планирование мероприятий, направленных против рисков, управление кризисных ситуаций, задействованных в управлении рисками и также связанных с различными информационными потоками. , , .

Стоит заметить, что каждая из групп, входящих в состав ОУР, должна состоять из специалистов разных областей: прежде всего – антирискового управляющего, специалиста по маркетингу, специалиста по финансам, по управлению персоналом, планово-экономической работе, по производству.

Основание подразделения – это “служба координации”, которая осуществляет планирование и организацию всей работы. Она выполняет данный комплекс действий:

• поддержка взаимосвязи с руководством предприятия и другими подсистемами управления предприятием;
• определение периодичности проведения работ по контролю риска функционирования предприятия;
• определение состава работ очередного цикла контроля и управления (выбор типа анализа риска, методик, способов фиксации результатов и т. д.);
• определение момента начала работ по анализу риска пробного решения;
• организация взаимодействия исполнительных и информационных групп.

Преимущественным правом руководства предприятия, администраторов отделов, которые подготавливают предположения, являются определение умеренного, сдержанного уровня риска в определенном периоде времени, а также достигнутого, фактического уровня риска для пробного, экспериментального решения. Служба координации обязана контролировать соблюдение установленных значений нормативного уровня риска.

Ключевая роль руководства предприятия состоит в том, что она должна утверждать эффективные программы действий по снижению будущих и фактических рисков, принимать решение о проведении их реализации в условиях критических ситуаций, принимать предлагаемые подготовительные решения, включая антирисковые программы, или отвергать их. Следует отметить, что иногда проведение мероприятий по борьбе с риском не приносят прибыли, так как для реализации требуется много затрат, а это в свою очередь противоречит основной деятельности и цели производственных организаций — получение максимальной прибыли. .

Поэтому весьма важно, чтобы окончательные решения по антирисковой деятельности принимались на высшем уровне управления, где специалисты видят всю картину по предприятию целиком.

Организация риск-менеджмента в компании

Во многих европейских и крупных российских компаниях действует система риск-менеджмента с созданием самостоятельного независимого подразделения, которое планирует и контролирует процесс управления рисками. Такую систему принято называть «активным риск-менеджментом». Как показывает практика, именно этот подход оказывается в большинстве случаев оптимальным, причем, что немаловажно, и по стоимости реализации.

В компании среднего размера такое подразделение может состоять и из одного человека — менеджера по рискам, но в этом случае желательно, чтобы он был максимально независим в своих действиях.

Другая система, называемая «пассивный риск-менеджмент», предполагает привлечение внешних специалистов, которые выполняют необходимую работу по оценке и анализу рисков, подбирают подходящие методы управления ключевыми рисками и распределяют их по подразделениям компании. При этом все необходимые решения проводятся через руководящие органы (Правление или Совет директоров), но отдельного подразделения риск-менеджмента не создается. Недостатки этого подхода очевидны: после ухода консультантов система риск-менеджмента останавливается, причем в разрозненном виде, а сам процесс больше не контролируется специалистами, что необходимо с такой динамичной экономикой на сегодняшний день.

Но существует и другая проблема. Дело в том, что российские компании в целом крайне редко прибегают к услугам сторонних консультантов при внедрении у себя системы риск-менеджмента. Это связано со следующими причинами:

• Руководители российских компаний недоверчиво, а порой и негативно относятся к управлению рисками и поэтому не готовы вкладывать в это направление средства;
• Российские консалтинговые компании почти не представлены на рынке, а услуги зарубежных консультантов чрезвычайно дороги.

В итоге, для получения эффективных проектов по реализации комплексной системы управления рисками, консультанты должны быть опытными, компетентными, а также владеть определенными технологиями и знаниями.

Наиболее перспективной и эффективной стратегией для российских консультантов является стратегия, которая предусматривает также услуги по риск-менеджменту в пакете вместе с другими видами консалтинговых услуг. . Примеры подобных предложений приводятся в таблице 1.

Таблица 1. Предложения по организации риск-менеджмента

Предложение	Услуги по риск-менеджменту
Анализ бизнес-процессов	Анализ рисков в рассматриваемых бизнес-процессах
Разработка маркетинговой стратегии	Управление коммерческими рисками как часть маркетинговой стратегии
Разработка системы мотивации сотрудников	Меры по снижению рисков, связанных с персоналом как часть системы мотивации
Разработка и внедрение программы страхования рисков компании	Анализ рисков и принятие решений о целесообразности их страхования
Оптимизация управления инвестиционной деятельностью	Разработка процедур оптимизации инвестиционных портфелей по критерию «доходность-риск»

Эвристические методы

Часто встречаются ситуации, когда рассчитать риск невозможно, тогда при принятии рисковых решений помогает эвристика. Эвристика представляет собой комплекс логических приемов и методических правил теоретического исследования и отыскания истины. По-другому это можно назвать правилами и приемами решения сложных задач.

Без сомнений, математические расчеты более надежны и определенны, но в ситуациях, когда их применение невозможно, специалисты используют систему эвристических правил и приемов. , .

Правила эвристики в риск-менеджменте:

1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.
2. Необходимо думать о последствиях риска.
3. Нельзя рисковать многим ради малого.
4. Положительное решение принимается только при отсутствии сомнения.
5. При наличии сомнений принимаются отрицательные решения.
6. Нельзя думать, что всегда существует только одно решение. Возможно, есть и другие.

Первое правило на практике говорит о том, что финансовый менеджер перед принятием решения о рисковом вложении капитала обязан:

1. определить максимальный объем убытка по данному риску;
2. сравнить его с объемом вкалываемого капитала;
3. сопоставить его со всеми собственными финансовыми ресурсами и определить, не приведет ли потеря этого капитала к банкротству.

Приведем пример. Инвестор вкладывает 500 тыс. евро в рисковое дело, которое в итоге прогорело. Инвестор, таким образом, теряет свои 500 тыс. евро. Однако, беря в расчет снижение покупательной способности денег в условиях инфляции, объем потерь может превышать сумму вкладываемых денег. В таких случаях объем вероятного убытка следует определять с учетом индекса инфляции. . В условиях прямого убытка, который нанесен природой (пожаром, землетрясением, наводнением и проч.) кражей, размер нанесенного убытка превышает сумму от прямых потерь имущества в связи с тем, что в его сумму включаются дополнительные денежные затраты на ликвидацию убытков, а также приобретения нового имущества.

Соотношение максимально возможного убытка и объема собственных финансовых ресурсов предприятия представляет собой степень риска, ведущую к банкротству. Она измеряется с помощью коэффициента риска:

Кр = У/С,

где Кр — коэффициент риска; У — максимально возможная сумма убытка, условных единиц; С — объем собственных финансовых ресурсов с учетом точно известных поступлений средств, условных единиц.

Исследования рисковых мероприятий показали, что оптимальный коэффициент риска 0,3, а показатель риска, ведущий к банкротству, 0,7 и более.

Второе правило на практике заключается в том, что финансовый менеджер должен определить как повлияет максимальная возможная величина убытка и естественно величина риска. . Также он обязан отказаться от риска, принять риск под свою ответственность или передать риск другому лицу под его ответственность.

Третье правило наглядно демонстрируется в процессе передачи риска, т.е. при страховании. Таким образом, это значит, что в обязанности финансового менеджера входит определение и выбор приемлемого соотношения страхового риска к страховой сумме, или по-другому её называют страховым взносом, когда страхователь платит страховщику за страховой риск, а денежная сумма, на которую материальные ценности, здоровье, жизнь застрахованы, называется страховым взносом. , .

Остальные правила означают, что необходимо находить другие решения, в случае если одно из решений является положительным или отрицательным. Возможны такие ситуации и случаи, когда их можно найти. Однако бывают случаи, когда мы провели анализ и в результате невозможно найти другие решения, тогда следует использовать правило «в расчете на худшее», когда существуют сомнения, следовательно, надо обязательно реализовать отрицательное решение. .

Заключение

Подводя итоги, сложно не отметить необходимость риск-менеджмента на предприятии, ведь риски встречаются во всех областях производственной деятельности.

Рассмотрев несколько систем управления рисками, мы пришли к выводу, что наиболее эффективной является система «активного риск-менеджмента». Основанием служит тот факт, что риск-менеджмент является динамичным, а эффективность от его функционирования можно определить скоростью реакции на изменение конъектуры рынка, финансового положения объекта управления. Поэтому необходимо быстро и адекватно оценивать конкретную ситуацию, быстро найти оптимальное, а иногда и единственное решение. Такое отслеживание ситуации возможно лишь при наличии специалистов, менеджеров по риску, непосредственно в штате сотрудников.

Также в работе мы выяснили, что даже при невозможности математического расчета риска, можно найти оптимальный выход из сложных экономических ситуаций с помощью эвристических методов.

СИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

Риск-менеджмент представляет собой систему управления организацией, предприятием, которая ставит своей целью снижение риска, предотвращение недопустимого риска; и является органичной частью финансового менеджмента.

Риск-менеджмент в качестве системы управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы — объекта управления и управляющей подсистемы — субъекта управления. Объектом управления в риск-менеджменте могут выступать рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Примерами таких экономических отношений являются связи между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, предпринимателями, конкурентами и тд. Соответственно наличию двух систем различают следующие функции риск-менеджмента:

1) функции объекта управления: разрешение риска, организация рисковых вложений капитала, работы по снижению величины риска, процесс страхования рисков, формирование экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса;

2) функции субъекта управления: прогнозирование, организация, регулирование, координация, стимулирование, контроль.

Прогнозирование — разработка на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование представляет собой своеобразное предвидение определенного события. В его задачи не входит непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенность прогнозирования проявляется также в альтернативности построения финансовых показателей и параметров, определяющей разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Чтобы управлять рисками на основе предвидения этих изменений, менеджеру необходимо выработать определенное чутье на поведение рынка, а также применять гибкие экстренные решения.

Организация в риск-менеджменте — объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. Среди этих правил и процедур выделяют создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработку норм, нормативов, методик и т п.

Регулирование как функция риск-менеджмента представляет собой воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.

Функция координации в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Координация призвана обеспечивать единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.

Стимулирование в риск-менеджменте призвано побудить финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.

Функция контроля в риск-менеджменте направлена на проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска.

В сложных ситуациях, когда риск рассчитать невозможно, риск-менеджмент применяет следующую систему методических правил и приемов для принятия решения в условиях риска.

1. Ответственность высшего руководства компании. Общая для всей организации политика управления рисками, включая методики идентификации, измерения, мониторинга и контроля, вырабатывается высшим руководством компании. Это позволяет убедиться в том, что риск отвечает общеорганизационной стратегии и требованиям законодательства, а также в том, что культура риск-менеджмента разделяется всеми членами компании.

2. Общая политическая линия и инфраструктура риск-менеджмента. Организация должна выработать эффективную и реалистичную политику в области управления рисками и обеспечить ее выполнение, выделив достаточные для этого ресурсы, в том числе человеческие. Создание инфраструктуры риск-менеджмента на-целено на своевременную идентификацию рисков и управление ими в соответствии с волей высшего руководства, на обеспечение коммуникаций, координации и коррекции действий специалистов различных уровней.

3. Интеграция риск-менеджмента. В целях осознания и управления рисками в их взаимосвязи идентификация и оценка различных рисков должны проводиться комплексно. Анализ рисков осуществляется на достаточно высоком уровне, чтобы оценить риски компании в целом. Это дает уверенность в том, что риск-менеджмент охватывает организацию целиком, а взаимосвязь между различными видами рисков и их совместное влияние на компанию осознается и учитывается при принятии всех стратегических и тактических решений.

4. Ответственность бизнес-подразделений. Бизнес-подразделения должны отвечать за управление рисками, связанными с их непосредственной деятельностью, в пределах, установленных в соответствии с общеорганизационной политикой риск-менеджмента. Подразделения также несут ответственность за любые результаты принятия тех или иных решений, разрабатывая соответствующие инструменты управления рисками. Такой подход побуждает лиц, принимающих решения, полностью осознавать связанные с этими решениями риски и корректировать расчет ожидаемых прибылей с учетом рисков.

Одни и те же виды рисков могут встречаться в различных областях производственно-хозяйственной деятельности. Следовательно, при управлении рисками главное — идентифицировать возможные области риска применительно к каждому исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала. При этом чем больше диапазон между возможным максимальным и минимальным доходами (убытками) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.

Риск-менеджмент базируется на совокупности методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисков и принимать решения по воздействию на них. Стратегия управления риском строится в зависимости от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях создается специальное подразделение — отдел управления рисками. Возглавляет его риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Также на риск-менеджера возложена функция формирования организационной структуры управления риском на предприятии и разработки основных положений и инструкций, связанных с этой деятельностью.

Как правило, стратегия и принципы управления риском изложены во внутренних нормативных документах предприятия: положении по управлению рисками и руководстве по управлению рисками.

В положении по управлению рисками описываются результаты анализа рисков на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области, это «философия» компании по управлению рисками. Руководство по управлению рисками разрабатывается для предприятия отделом управления рисками, специалистом по управлению рисками данной организации и включает изложение стратегии управления рисками, описание всех заключенных организацией договоров страхования, всех имеющихся претензий, а также тех процедур, которые требуется осуществить в связи с изменениями, произошедшими в различных видах подверженности риску.

Как система риск-менеджмент представляет собой совокупность взаимосвязанных процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих процесс управления риском. На начальном этапе анализа риска получают необходимую информацию о структуре, свойствах исследуемого объекта и имеющихся рисках. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка риска представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и тд.

Чтобы принять оптимальное решение по управлению риском, важно иметь четкую информацию о6 объекте, подвергающемся риску, а также необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска. Таким образом, процесс выявления риска включает два основных этапа: сбор информации о структуре объекта риска и выявление опасностей или инцидентов риска.

Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного события. Каждое неблагоприятное событие обладает такими свойствами, как вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб — это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель пред-приятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска — это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении.

Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.

Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной1.

На каждом предприятии сформирована информация для определения источников хозяйственного риска; функция отдела управления рисками либо риск-менеджера как раз и заключается в своевременном выявлении, группировке и ранжировании выявленных опасностей.

В целях эффективной организации работ по сбору информации и выявлению рисков предприятие разрабатывает специальную программу по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование. К основным методам получения исходной информации и выявления опасностей относятся следующие2:

1 Ланппова Л.Г. Риск-менеджменнт на предприятии // Справочник экономиста. 2003. Ns 5.

2 Там же.

1. Опросные листы, стандартизированные и специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и применимы для большинства предприятий. Опросный лист включает несколько разделов, каждый из которых содержит перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях описываемого объекта. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков.

2. Структурные диаграммы, позволяющие выявлять, прежде всего, внутренние риски, связанные с качеством менеджмента, маркетинга, организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структуры предприятия и зависят от сложившегося типа управления и принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы предоставляют возможность выявления внутренних рисков, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрация, а также позволяют определить отсутствие или недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями.

3. Карты потоков, или потоковые диаграммы, выявляют основные опасности производственного процесса и позволяют примерно оценить надежность и устойчивость узловых элементов производства. В то же время без привлечения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не дают возможности определить степень вероятности наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; совокупность производственных процессов и элементов управления; технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.

4. Инспектирование дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения. В любом случае при планировании посещения объекта необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После предварительной оценки задач и учета различных особых факторов составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное. Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое содержание, результаты, заключение.

5. Анализ отчетности важен для выявления финансовых, коммерческих, предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Риск-менеджер, анализируя финансовые и управленческие документы, систематически использует всю доступную информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия и выполнением обязательств. Наличие у менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принимать оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решений и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь. Риск-менеджмент как система управления весьма динамичен.

Чтобы быть достаточно эффективным, риск-менеджмент должен основываться на применении стандартного набора методов управления риском, на умении быстро и адекватно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти оптимальное в данной ситуации решение.

Контрольные вопросы

1. Какие исходные положения концепции необходимы для обеспечения экономической безопасности?

2. В чем отличие концепции экономического развития от концепции экономической безопасности?

3. Что вы понимаете под предпринимательским риском?

4. Влияет ли риск на экономическую безопасность фирмы?

5. Оказывает ли информация какое-либо влияние на экономическую безопасность фирмы?

Дата добавления: 2016-02-20; просмотров: 3868;

Менеджмент рисков (стр. 1 из 8)

Введение2

1. Менеджмент рисков_ 4

2. Виды рисков_ 6

3. Методы оценки риска_ 11

4. Финансирование риска_ 15

4.1. Затраты на риск_ 15

4.2. Источники финансирования риска_ 16

4.3. Структура затрат при различных методах управления риском_ 16

5. Страхование риска_ 19

5.1. Виды страхования_ 20

5.2. Методы страхования_ 21

5.3. Самострахование22

6. Оценка эффективности методов управления риском_ 25

7. Управление инвестиционными рисками_ 27

7.1. Общие закономерности управления инвестиционными проектами_ 27

7.2. Критерии оценки инвестиционного проекта_ 29

7.3. Оценка риска проекта_ 30

7.4. Поведенческие теории выбора оптимального портфеля ценных бумаг37

Заключение43

Список литературы_ 44

Введение

Любая предпринимательская деятельность тесно связана с понятием риск. Для успешного существования в условиях рыночной экономики предприятиям необходимо решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Поэтому необходимо правильно оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы добиваться более эффективных результатов на рынке.

Управление риском, или риск-менеджмент, определяет пути и возможности обеспечения устойчивости предприятия, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям. Необходимость освоения и внедрения методов менеджмента рисков в условиях современной рыночной экономики обусловлена прежде всего тем, что в настоящее время отсутствуют реальные механизмы финансовой поддержки предприятий России в кризисных ситуациях. В большинстве своем они являются юридически самостоятельными хозяйствующими субъектами, что означает не только возможность определять свою финансовую и производственную политику, но и отсутствие обязательств государства по предоставлению поддержки в случае аварий, финансовых и иных трудностей. Таким образом, самостоятельность означает еще и риск – риск прекращения производства, а то и вовсе банкротства предприятия. Как показал мировой финансовый кризис, российские предприятия не могут само о себе позаботиться. В этих условиях они обязаны побеспокоиться о создании необходимых резервов или привлечении финансирования из других источников для организации мероприятий по ликвидации убытков.

Организация управления рисками на предприятии является довольно сложным делом, требующим значительных материальных и человеческих ресурсов. Грамотный риск-менеджер должен разбираться в терминологии, анализе и выявлении рисков, методах управления рисками, оценках их эффективности, организации предупредительных мероприятий и работы отделов риск-менеджмента на предприятиях. Управление риском требует научно-обоснованной стратегии, которая должна включать в себя следующие основные моменты:

· Разработка единого подхода к классификации рисков;

· Организация отделов по управлению риском на предприятиях;

· Создание и внедрение методики регистрации убытков в материальном и экономическом выражении;

· Создание и внедрение методики прогнозирования аварийных ситуаций, оценки возможных последствий;

· Формирование глобальной базы данных по убыткам в рамках отдельных отраслей;

· Разработка методики оценки сравнительной эффективности различных мер по управлению риском и рекомендаций по их использованию в конкретном случае;

· Активное использование страхования и самострахования.

Так что же такое риск? Как им управлять? Как его оценивать и минимизировать? С этими вопросами я попытаюсь разобраться в своей работе.

1. Менеджмент рисков

Управление риском – синтетическая научная дисциплина, которая изучает влияние на различные сферы деятельности человека случайных событий, наносящий физический и материальный ущерб. Впервые понятия «риск» и «ущерб» применительно к деловой сфере деятельности человека были сформулированы в страховом деле, а уже позднее и производственном и биржевом. Менеджмент в качестве науки управления привнес в новую область знаний понимание того, как должен быть основан процесс анализа и оценки рисков. При анализе широкого спектра деловых рисков используются методы финансового и инвестиционного анализа. И конечно, в управлении риском широко применяются понятия и методы теории вероятностей и математической статистики, факторного анализа, теории принятия решений.

Риск-менеджмент оформился в отдельную науку во второй половине XX в. Характерно, что каждый очередной этап консолидации знаний в этой области и дальнейшего развития теории инициировался какой-нибудь крупной промышленной катастрофой.

Терминология менеджмента рисков еще не устоялась в полной мере. Это связано с разнообразием видов рисков, которые являются объектом для рассмотрения и которые необходимо объединить в рамках общего подхода. Тем не менее, некоторые стандарты все же определены.

Согласно государственному стандарту РФ ГОСТ Р 51897-2002 «Менеджмент риска. Термины и определения» риск – это сочетание вероятности события и его последствий. Термин «риск» обычно используют только тогда, когда существует возможность негативных последствий. В некоторых ситуациях риск обусловлен возможностью отклонения от ожидаемого результата или события. Результатом события может быть одно или более последствий. Последствия, в свою очередь, могут быть ранжированы от позитивных до негативных, выражены качественно или количественно. Государственный стандарт также выделяет понятие критерии риска. Это правила, по которым оценивают значимость риска. Критерии риска могут включать в себя сопутствующие стоимость и выгоды, законодательные и обязательные требования, социально-экономические и экологические аспекты, озабоченность причастных сторон, приоритеты и другие затраты на оценку.

Менеджментом риска государственный стандарт называет скоординированные действия по руководству и управлению организацией в отношении риска. Обычно менеджмент риска включает в себя оценку риска, обработку риска, принятие риска и коммуникацию риска. Управление риском – сложный, многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий.

Система менеджмента риска − набор элементов системы менеджмента организации в отношении менеджмента риска. Элементы системы менеджмента риска могут включать в себя стратегическое планирование, принятие решений и другие процессы, затрагивающие риск.

Оценка риска – общий процесс анализа риска и оценивания риска. Под анализом риска понимают систематическое использование информации для определения источников и количественной оценки риска. Анализ риска обеспечивает базу для оценивания риска, мероприятий по снижению риска и принятия риска.

Госстандарт также вводит понятие управление риском – это действия, осуществляемые для выполнения решений в рамках менеджмента риска. Управление риском может включать в себя мониторинг, переоценивание и действия, направленные на обеспечение соответствия принятым решениям.

Оптимизация риска – процесс, связанный с риском, направленный на минимизацию негативных и максимальное использование позитивных последствий и, соответственно, их вероятности.

Финансирование риска – предусмотрение финансовых средств на расходы по обработке риска и сопутствующие затраты.

2. Виды рисков

Существует множество видов риска, рождённых в различных областях человеческой деятельности и различными особенностями применений. Набор рисков, соответствующих определенному виду деятельности, можно назвать комплексом рисков. Природа рисков такова, что различные их комплексы, говоря математическим языком, являются «взаимно пересекающимися множествами», т.е. в зависимости от ситуации в них входят одни и те же компоненты. Например, инвестиционная деятельность включает в себя комплекс предпринимательских и финансовых рисков, в то время как предпринимательская деятельность, даже если она не связана с осуществлением инвестиций, так же подвержена финансовым рискам.

В рамках управления риском рассматривается следующая классификация их видов:

Под промышленными рисками понимают опасность нанесения ущерба предприятию и третьим лицам вследствие нарушения нормального хода производственного процесса. Кроме того, к ним относят опасность повреждения или утери производственного оборудования и транспорта, разрушение зданий и сооружений в результате воздействие сил природы или злоумышленников. Для промышленного производства наиболее серьезным и часто встречающимся является риск возникновения отказов машин и оборудования, а в наиболее тяжелых проявлениях – возникновение аварийной ситуации, явившейся результатом событий природного (землетрясение, наводнение, ураган), техногенного (износ зданий, машин, оборудования, ошибки персонала), смешанного характера. Снижение производства продукции или остановка производства являются последствиями аварии. Это приводит к прямым потерям прибыли, а так же к косвенным потерям по причине недопоставки продукции потребителям и подачи ими судебных исков на контрагента.

Под экологическим риском понимается вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а так же жизни и здоровью третьих лиц. Оно может возникнуть в процессе строительства и эксплуатации производственных объектов и является составной частью промышленного риска. Ущерб окружающей среде выражается в виде загрязнения или уничтожения лесных, водных, воздушных ресурсов, нанесения вреда биосфере и сельскохозяйственным угодьям. Под словосочетанием «нанесение ущерба жизни и здоровью третьих лиц» понимается результат вредного воздействия факторов производственной деятельности на окружающее промышленный объект население, выражающийся в виде увеличения заболеваемости и смертности. Наиболее вероятными случаями, в результате которых может наступить гражданская ответственность, являются аварии, сверхнормативные выбросы и утечки вредных веществ, воздействие которых затронуло окружающую территорию. Последствия аварии делят на ближайшие (непосредственный ущерб в виде разрушения сооружений и гибели людей) и отдаленные (долговременное загрязнение окружающей среды и воздействие на здоровье окружающих людей).

Риски в менеджменте (стр. 1 из 3)

Министерство образования и науки Российской Федерации

Всероссийский заочный финансово — экономический институт

Кафедра экономики, менеджмента и маркетинга

Контрольная работа

По менеджменту на тему:

Риски в менеджменте

Барнаул-2010

1. Риски в менеджменте.

1.1. Понятие риска, его сущность, причины возникновения………………….……2

1.2. Классификация рисков………………………………………………………3

1.3. Управление рисками…………………………………………………………7

2. Эффективность процесса менеджмента.

2.1. Сущность и понятие эффективности менеджмента………………………10

2.2. Критерии и показатели эффективности управления…………………….13

Задача……………………………………………………………………………16

Тест……………………………………………………………………………….18

Список литературы………………………………………………………………19

Риски в менеджменте

Понятие риска, его сущность

Законодательно установлено, что предпринимательская деятельность является рисковой. Действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, функционирования системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены.

Проблема управления риском очень актуальна. Деятельность любой организации связана с опасностью возникновения непредвиденных потерь. Именно поэтому для каждой компании важно предусмотреть изменение факторов и условий, способных оказать существенное влияние на ее функционирование.

В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.).

В явлении «риск» можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

· возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

· вероятность достижения желаемого результата;

· отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

· возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

Противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

Альтернативность в риске предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию.

Классификация рисков

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются: время возникновения, основные факторы возникновения, характер учета, характер последствий, сфера возникновения и другие.

1. По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

2. По факторам возникновения риски подразделяются на:

Политические риски — это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).

Экономические риски — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

3. Так же риски делятся на внешние и внутренние.

К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

4. По характеру последствий риски подразделяются на:

Чистые риски характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи и др.

Спекулятивные риски характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату.

5. Классификация рисков по сфере возникновения является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств.

Страховой риск — это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах — перестрахование, формирование страховых резервов и т.п.

6. Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски:

Организационные риски — это риски, связанные с внутренней организацией работы компании.

Рыночные риски — это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры.

Кредитные риски — риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг

Юридические риски — это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.

Технико-производственные риски — риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.

7. Помимо вышеприведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям:

Допустимый риск — это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

Критический риск — это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.

Катастрофический риск — риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

Существует большое количество видов и классификаций рисков в зависимости от специфики деятельности компании. Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке недвижимости, риски на рынке ценных бумаг и пр.

Управление рисками

В условиях действия разнообразных внешних и внутренних факторов риска могут использоваться различные способы снижения риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия.

Многообразие применяемых в предпринимательской деятельности методов управления риском можно разделить на 4 группы: уклонения от рисков, локализации рисков, диверсификации рисков, компенсации рисков

При выборе конкретного метода управления рисками риск-менеджер должен исходить из следующих принципов:

Классификация рисков в менеджменте

Предприниматель в процессе деятельности может сталкиваться с разными видами рисков, среди которых производственные, коммерческие, финансовые, рыночные и т. п. Рассмотрим их классификацию в зависимости от различных факторов.

Классификация рисков в менеджменте в зависимости от факторов их появления

В зависимости от причины возникновения риски классифицируют на несколько больших групп: природно-климатические, политические и хозяйственные.

Природно-климатические риски напрямую связаны с проявлениями стихийных природных сил, таких как землетрясения, наводнения, бури, эпидемии и т.п.

Политические риски могут быть обусловлены деятельностью государства и политической ситуацией в стране. Они включают:

• невозможность осуществления деятельности из -за революции, военных действий, обострения политической ситуации внутри страны;
• конфискация отдельных товаров или предприятий;
• ввод эмбарго, т.е. установление государством запрета на ввоз или вывоз определенных товаров или валюты, отказ нового правительства выполнять обязательства, принятые предшественниками;
• введение моратория по внешним платежам на какой — либо срок в силу наступления чрезвычайного события;
• изменение налоговой политики.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Как правило, природно-климатические и политические риски одновременно отражаются на деятельности большинства предприятий.

Виды хозяйственных рисков

Хозяйственные риски могут быть связаны с деятельностью какого – либо предприятия в отдельности. Они включают:

• риски случайной гибели имущества;
• риски невыполнения договорных обязательств;
• экономические риски;
• ценовые риски;
• маркетинговые риски;
• валютные риски;
• процентные риски;
• инфляционные риски;
• инвестиционные риски;
• риски неплатежеспособности;
• транспортные риски.

Риск случайной гибели имущества обусловлен возможными потерями имущества предприятия (зданий, оборудования, сооружений, запаса товаров и пр.) в результате аварий, пожаров, краж, невыполнения условий хранения, диверсий. Обычно, подобные причины приводят к существенным потерям, что указывает на высокую значимость данного вида риска среди всех остальных хозяйственных рисков.

Причиной риска невыполнения договорных обязательств может быть недобросовестность коммерческих партнеров, несоблюдением ими взятых обязательств или их неплатежеспособностью. Практически каждое предприятие в современных условиях может столкнуться с проявлениями данного вида риска.

Экономический риск может возникнуть как результат нарушения процессов экономической деятельности фирмы и недостижения ею запланированных экономических показателей. Также он может быть связан с изменением рыночной ситуации, с ошибками в экономических расчетах менеджеров самого предприятия. Данный вид риска — наиболее распространен в деятельности предприятия.

Одним из самых опасных видов риска является ценовой риск, поскольку в значительной степени и непосредственно он связан с риском потери доходов и прибыли предприятия. Проявляется он в росте уровня отпускной цены производителей, оптовой цены посреднических организаций, повышение цены и тарифа на услуги прочих организаций (энергия, транспорт, оплата аренды и т.п.), повышении стоимости оборудования. Данный вид риска хозяйственную деятельность предприятия сопровождает постоянно.

Маркетинговый риск — это опасность выбора неверной стратегии поведения на рынке. Например, это может быть неправильная ориентация на потребителей товаров, ошибка при выборе ассортимента, ошибочная оценка конкурентов и т.п.

Валютный риск характерен для коммерческих операций в части внешнеэкономической деятельности. Валютный риск – это опасность потерь, которые связаны с изменением курса одних валют по отношению к другим. Предприятия, импортируя товар, проигрывает при увеличении обменного курса конкретной иностранной валюты но отношению к национальной. И наоборот, уменьшение данного курса приводит к потерям в случае экспорта товаров.

Процентный риск заключается в непредвиденном изменении процентных ставок по банковским вкладам и процентов, оплачиваемых предприятием за предоставленные кредиты.

Инфляционный риск подразумевает опасность того, что получаемые при росте инфляции денежные доходы, будут обесцениваться более быстрыми темпами, чем расти. Обесцениваться при этом будет также и реальная стоимость капитала предприятия.

Инвестиционный риск — это опасность появления непредвиденных финансовых потерь при реализации инвестиционной деятельности предприятия. Можно выделить два типа инвестиционного риска: риск реального и финансового инвестирования. Первый возникает после нарушения календарных планов и невысокого качества работ, несоблюдения проектной документации, превышения размера запланированного бюджета. Причиной второго вида инвестиционного риска является снижение курсовой стоимости акций, банкротство или неплатежеспособность организаций, чьи акции или ценные бумаги у коммерсанта имеются. Такие риски определяются опасностью частичной потери капитала, поэтому также они входят в группу самых опасных рисков.

Риск неплатежеспособности может проявляться в том, что фирма может оказаться в такой ситуации, в которой она по своим обязательствам будет не в состоянии расплачиваться. Причинами его возникновения могут стать некорректное планирование срока и размеров поступления и расходования средств. Последствиями этого риска может быть возбуждение дела о банкротстве, исходя из чего, он также относится к самым опасным.

Транспортный риск подразумевает опасность порчи или потери товаров при их транспортировке.

Другие подходы к типологии риска в менеджменте

Иные основания классификации рассматривают следующую классификацию рисков:

1. по длительности воздействия: на временные и постоянные;
2. по природе возникновения: на связанные с хозяйственной деятельностью, с личностью предпринимателя или связанные с недостатком информации о внешней среде;
3. по сфере возникновения: на внутренние и внешние;
4. по возможности страхования: на страхуемые и нестрахуемые.
5. по масштабу: на локальные и глобальные;
6. по ожидаемому результату: на статистические (простые) и динамические (спекулятивные);
7. по допустимости: допустимые, критические или катастрофические;
8. по степени обоснованности: правомерные и неправомерные.

В зависимости от возможных результатов риски делятся на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Под чистыми рисками подразумеваются риски получения лишь отрицательных или нулевых результатов. К спекулятивным рискам относятся риски получения как положительного, так и отрицательного результата. К подобным рискам относят большая часть хозяйственных рисков.

В зависимости от источника возникновения хозяйственные риски могут быть также разделены на группы:

• зависящие от хозяйственной деятельности;
• не зависящие от хозяйственной деятельности.

Определение 1

Риски, от деятельности предприятия не зависящие, называют систематическими, или рыночными. Связаны они с такими факторами, воздействие которых изменить или ограничить невозможно (природно-климатические условия, социальные условия, общественные отношения, законодательство и пр.). Таким рискам подвергаются все участники рынка. Обусловлены они могут быть сменой некоторых стадий экономического развития страны, принятием политических решений по отдельным экономическим вопросам, изменением рыночной конъюнктуры и т.д. К рискам этой группы относят процентный, валютный, инфляционный и частично инвестиционный риски.

Определение 2

Риск, зависящий от деятельности предприятия, называют несистематическим (специфическим). Он зависит от принимаемых управленческих решений, квалификации и практического опыта менеджеров предприятия, их приверженности к рисковым хозяйственным операциям, имеющим высокую норму прибыли, но и значительную вероятность потерь. Отрицательные последствия таких рисков могут быть предотвращены за счет эффективного управления.

В зависимости от этапов решения проблемы классифицируют риски в области принятия решений и в области реализации решения.