Куперс

Совместные покупки – относительно новый вид шоппинга в нашей стране, поэтому эта деятельность вызывает массу вопросов. Возникают они и у представителей налоговых органов. Должны ли организаторы закупок платить налоги и можно ли расценивать их действия как предпринимательство? Предусмотрена ли ответственность за сокрытие дохода в этой сфере?

Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью

Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.

Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер.

Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.

Организаторы совместных закупок никогда не работают бесплатно, а значит, занимаются предпринимательством

Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельные, осуществляемые на свой риск действия, направленные на получение прибыли, которые носят системный характер (совершаются два и более раз в течение календарного года).

В случае с совместными покупками все именно так и происходит: организатор периодически совершает сделки, чтобы по итогам получить вознаграждение.

Что говорит закон

Правила налогообложения совместных покупок прописаны в письме ФНС № АС-3-2/2057@ от 07.06.2013 г., где указаны два возможных сценария:

1. Если деятельность по организации совместных покупок осуществляется на систематической основе, физическое лицо обязано встать на учет в качестве ИП и представлять отчетность в налоговый орган в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
2. Если сделка носит разовый характер, необходимо задекларировать доходы по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы физического лица по ставке 13 %.

Совместные покупки соответствуют описанию предпринимательской деятельности: они систематичны и приносят прибыль»

Тайное и тут становится явным?

Многие ошибочно полагают, что их деятельность в интернете останется засекреченной, а значит, платить налоги не нужно. С мелкими закупками, скорее всего, произойдет именно так, однако постоянный приток денег и регулярные сделки наверняка привлекут внимание. Налоговые органы располагают собственными источниками информации, поэтому быстро определяют организаторов, которые уклоняются от гражданского долга. Сведения о закупках, как правило, находятся в открытом доступе – в группах соцсетей, на форумах, на специальных сервисах. Кроме того, деньги от покупателей часто приходят на личную банковскую карту организатора, о чем банк может с легкостью сообщить в ФНС.

При разовой организации совместных покупок налоги платятся на доходы физического лица

Какой режим налогообложения выбрать

Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:

1. Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
2. Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.

В зависимости от схемы налогообложения ставка составляет 6 или 15 %

Какой код ОКВЭД выбрать

Для регистрации ИП необходимо выбрать код ОКВЭД. Ввиду относительной новизны вида деятельности пункт «совместные покупки» в классификаторе пока отсутствует. В зависимости от того, какая схема выбрана – торговля или посреднические услуги, код ОКВЭД выбирают из таких:

• 47.91 Торговля розничная по почте или по интернету.
• 47.99 Торговля розничная прочая (вне рынков, магазинов и палаток).
• 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и сопутствующая деятельность.
• 63.12 Деятельность веб-порталов.

Ответственность

По настоянию ФНС РФ, в последнее время налоговые службы предпринимают активные меры, чтобы мотивировать организаторов совместных покупок к декларированию и уплате налогов. Если по итогам проведенных мероприятий предприниматель все равно игнорирует законодательные требования, информация направляется в органы внутренних дел.

По закону, ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечет за собой административную, налоговую и уголовную ответственность.

Административная ответственность прописана в КоАП РФ (ч. 1 Ст. 14.1): возможный штраф за игнорирование требований о регистрации – от 500 до 2000 рублей. Составить протокол о нарушении имеет право налоговая инспекция, полиция, территориальные органы Министерства по антимонопольной политике либо инспекция по торговле, защите прав потребителей и качеству товара (это указано в Ст. 28.3 КоАП РФ).

Отказ от уплаты налогов и регистрации ИП при совместных покупках чреват даже уголовной ответственностью

Согласно статье 116 НК РФ о «Нарушении порядка постановки на учет в налоговом органе», налоговую ответственность предприниматели несут в таком объеме:

• если организация или ИП нарушила сроки постановки на учет, она выплачивает штраф в размере 10 тыс. рублей;
• если организация или ИП ведет деятельность вообще без постановки на учет, штраф за нарушение составляет 10 % от полученных доходов, но не менее 40 тыс. рублей.

Уголовная ответственность за аналогичное нарушение прописана в Статье 171 УК РФ. Согласно закону, если предпринимательская деятельность без регистрации причинила крупный ущерб государству, гражданам, организациям или принесла бизнесмену крупный доход (1,5 млн рублей, согласно примечанию к закону), предусмотрен штраф до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет. Альтернативное наказание – обязательные работы на срок до 480 часов или арест до шести месяцев.

Если аналогичные действия совершаются организованной группой или доход переходит в категорию особо крупного (6 млн рублей), меры пресечения ужесточаются. Штраф увеличивается до 100-500 тыс. рублей. Также возможны принудительные работы на период до пяти лет и лишение свободы до пяти лет со штрафом.

ФНС поручила налоговым органам усилить мониторинг рынка совместных покупок

Поскольку с развитием эры интернета все больше предпринимателей уходят в сеть, налоговые службы проявляют искреннюю заинтересованность именно в этом пласте бизнесменов. Период тотального контроля интернет-магазинов постепенно уходит в прошлое. Сегодня под прицелом – относительно новый бизнес, совместные покупки российского трикотажа –, иностранной обуви, брендовой косметики и т. д. Стоит ли рисковать, если в планах – заниматься этим прибыльным делом всерьез и надолго?

«Заплати налоги – и спи спокойно!» – банально, но в самую точку. Особенно если планируешь расширять бизнес, давать рекламу, искать новые ниши и более выгодных поставщиков. Затраты на налогообложение окупятся спокойствием, уверенностью в завтрашнем дне и широкими возможностями для развития.

Налоги на совместные покупки: платить или не платить? Налоги на совместные покупки: платить или не платить?

В последнее время часто встает вопрос о так называемых совместных покупках, которые при стремительном развитии Интернета приобретают всю большую популярность. В письме ФНС России от 7.06.13 г. № АС-3-2/2057@ разъяснено, что совместная покупка представляет собой покупку физическим лицом — организатором партии товара по оптовой цене у одного оптового продавца с последующей реализацией данного товара нескольким конечным покупателям, которые дали предварительное согласие на покупку такого товара у организатора, с определенной наценкой к оптовой цене товара, которую устанавливает организатор.

Как правило, такая наценка составляет 10-15% оптовой цены товара и позволяет конечному покупателю приобрести товар по стоимости ниже стоимости аналогичного товара, реализуемого в розничных сетях.

Соответственно при осуществлении совместной покупки и дальнейшей реализации товаров конечным покупателям у организатора формируется налоговая база, с которой должны быть удержаны и уплачены налоги в бюджет. При этом такая деятельность, как следует из открытых источников в сети Интернет, нередко осуществляется организаторами-физическими лицами на систематической основе и является предпринимательской деятельностью.

📌 Реклама

Поэтому в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах организатор покупки обязан:

• если такая деятельность осуществляется на систематической основе, встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя,
• представлять отчетность в налоговый орган и уплачивать налоги в бюджет с учетом применяемого режима налогообложения.

Когда деятельность носит разовый характер:

• задекларировать свои доходы,
• уплатить НДФЛ.

В связи с этим ФНС России поручила принять исчерпывающие меры в рамках полномочий налоговых органов в целях обеспечения исполнения законодательства о налогах и сборах, в том числе:

• организовать мониторинг доступной информации (из сети Интернет, СМИ, обращений граждан), свидетельствующей об осуществлении совместных покупок;
• установить круг лиц, которые фактически осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве организаторов, а также правовые основания осуществления такой предпринимательской деятельности (в том числе факт постановки на учет в качестве индивидуальных предпринимателей);
• осуществить мероприятия по привлечению организаторов покупок к декларированию и уплате налогов;
• принять меры по информированию организаторов покупок о необходимости соблюдения законодательства о налогах и сборах, а также требований законодательства в части учета наличных денежных расчетов;
• если по итогам проведенных контрольных мероприятий организатор покупки не примет мер по декларированию доходов, необходимо направлять соответствующую информацию в органы внутренних дел с приложением материалов, свидетельствующих об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности.

Поэтому тем гражданам, которые осуществляют такие покупки на постоянной основе и при этом не имеют статуса предпринимателя, имеет смысл зарегистрироваться в этом качестве. В противном случае такой нелегальный бизнес может привести к необратимым последствиям.

Совместные покупки – это прекрасная возможность,

не выходя из дома, заказывать и приобретать любые вещи за их реальную стоимость,

минуя бесконечные наценки оптовых и розничных продавцов.

Совместные покупки – это выгодно, удобно и увлекательно!

СОВМЕСТНАЯ ПОКУПКА (СП) основана на объединении людей заинтересованных в приобретении товаров по оптовым ценам непосредственно у производителей и крупных оптовиков.
Все вместе набирают заказ на оптовую партию, а один человек – Организатор оптовой закупки берет на себя всю организационную работу.
Совместная покупка проводится с целью избежать множества накруток посредников.
С помощью СП Вы можете покупать дешевле, чем в магазинах, инет-магазинах и прочих местах, т.к. закупается оптом, по оптовым ценам.
Клуб совместных покупок — объединяет людей, которые хотят сэкономить на покупке привычных товаров.
Наша автоматизированная система сбора заказов с удобной навигацией и широкими возможностями упрощает и делает комфортным участие в любой закупке.
Организаторы закупок берут за свой труд чисто символическую оплату (орг сбор) что, конечно, не идет ни в какое сравнение с наценкой розничного магазина.
Как известно, розничные магазины несут большие затраты на аренду помещения, оплату электроэнергии и отопления, налоги, зарплату персоналу магазина, и тд…
В связи с этим магазины вынуждены включать в стоимость товара кроме прибыли, еще и наценку на все эти расходы. Иногда наценка составляет до 300%
Оптовые компании в свою очередь работают только с другими оптовыми компаниями либо с розничными магазинами и не продают свои товары по оптовым ценам обычным покупателям.
Если объединить группу людей заинтересованных в покупке одной и той же группы товаров, то можно приобрести этот товар оптом по оптовой цене.
На нашем сайте эта идея получила продолжение в виде специальной системы для осуществления подобного вида закупок. На сайте проходит несколько сот закупок по очень широкому ассортименту товаров, от детской одежды до товаров для дома.
В СП участвуют сотни людей, несмотря на то, что приходится ждать от нескольких дней до нескольких недель, нет возможности вернуть товар если он вам не подошел, а так же цвет и внешние качества товара могут иногда отличатся от того, что изображено на фотографии.
Здесь вы сможете недорого купить детскую одежду, обувь и игрушки, взрослую одежду известных марок, а также приобрести нужные вам вещи в зарубежных интернет-магазинах (Заказы по каталогам).

Наши плюсы

— первое и самое главное, ради чего, собственно, СП и организовывалась, это цена: она может отличаться от розничной достаточно прилично за счет приобретения товара на оптовом складе;

— широкий ассортимент товара, в отличие от магазина, в котором, обычно «к сожалению, вашего размера нет», «это последний экземпляр», «только такой цвет»;

— уникальная возможность купить товар, не представленный в магазинах города – ознакомиться с новыми коллекциями гораздо раньше, чем они появятся в магазинах и заказать товар на будущий сезон, а так же купить практически любой товар из ассортимента Интернет-магазинов по всему миру;

— экономия собственного времени – возможность сделать заказ в любое удобное время, не выходя их дома.

— в нашем Клубе Вы также можете найти интересное общение по интересам – тут очень много родителей, мам и пап, которым есть чем поделиться друг с другом.

Наши минусы

— срок ожидания заказа от момента оформления заказа – в среднем 1-2 недели (зависит от наличия товара на складе, от сбора минимальной партии).

— не всегда товар, на который Вы оставили заявку, может оказаться в наличии. Товар на складе поставщика не вечен, и пока организатор собираем оптовый заказ, некоторые товарные позиции могут закончиться.

— организатор (постарается) но не может гарантировать, что на складе отгрузят товар нужного цвета;

— вы не получаете с чеком гарантийных обязательств от продавца по обмену, возврату и ремонту товара: все зависит от организатора и его договоренностей с оптовой фирмой;

— Если участнику не понравился товар (уже после доставки, получения и оплаты), то его нельзя вернуть.

Ситуация не такая частая, но бывает.

Поэтому для подобных случаев создан раздел «Пристрой», в котором покупатель может пристроить не подошедшие ему товары.

Либо договориться с организатором, у которого был приобретен товар, чтобы тот сам «пристроил» товар.

Отношения в нашем Клубе человеческие, все мы люди, у нас нет подхода «лишь бы впарить», поэтому всегда можно договориться.

Помните, что СП — это не магазин, и Организатор не продает Вам товар, а лишь помогает приобрести нужный Вам товар у Поставщика.

Как это работает?

1. Люди желающие организовать совместную покупку на нашем сайте вносят предложение по оптовой закупке того или иного товара в котором сами заинтересованны.
Для этого организатор совместной покупки (далее организатор СП) создает новое СП, где указывает условия приобретения товара, условия участия в СП, и минимальный организационный сбор % который покроет его расходы на организацию данной СП (транпортировка, организация раздачи товара и другие расходы).
Орг сбор может входить в сумму товара или считаться отдельно (это указано в условиях СП)
НЕ ЗАБЫВАЙТЕ ОБ ЭТОМ, КОГДА РАССЧИТЫВАЕТЕ КОНЕЧНУЮ СУММУ ВАШЕЙ ПОКУПКИ!

Также ОРГ ведёт всю организационную работу по проведению покупок:

1. выкладывает ассортимент товара (вкладка: Каталог товаров)
2. принимает и обрабатывает заказы (вкладка: История заказов),
3. собирает деньги от участников
4. взаимодействует с поставщиком товаров
5. раздаёт товар участникам закупки (раздача)

Посетители сайта принимающие участие в закупках называются участники.
2. Участники, делают заказы нажимая кнопку «ЗАКАЗАТЬ ЭТОТ ТОВАР» над фотографией товара, либо нажимают кнопку «Заказать по прайсу или сайту» и описывают в специальном форме — какой товар они хотят заказать с сайта или прайс-листа.
Фактически участнику не нужно знать про тонкости работы с поставщиками, с отгрузками товара, особенностями заказа – эти задачи берет не себя организатор. Главные обязанности участника вовремя оплатить свою заявку и забрать свой заказ.
3. Организатор переводит ваш заказ в статус ПРИНЯТ и продолжает собирать заказы далее пока не соберет их на определенную сумму.
4. Далее организатор заказывает все необходимые товары у фирмы поставщика, получает их транспортной службой и сообщает всем участникам о том, что товар прибыл в город.
5. Теперь Вы можете забрать ваш товар и оплатить его (если иное не было указано в условиях СП).
6. Если по каким то причинам вам не подошел товар, который вы заказали, не отчаивайтесь, вы сможете продать его в разделе Пристрой на нашем сайте другим желающим, которые не хотят ждать получение товара по СП и хотели бы получить его прямо сейчас.
Все, что вам нужно – это зарегистрироваться, внимательно прочитать ПРАВИЛА СП и в дальнейшем строго их придерживаться.
На нашем сайте вы найдете не только тысячи товаров по оптовым ценам, но и приятное общение, и дружескую поддержку других членов клуба, сможете обменяться мнениями о товарах, похвастаться фотографиями своих обновок и попросить организаторов открыть именно такую закупку, которая нравится вам!
Став участником «Клуба Совместных Покупок” Вы сможете не только участвовать в совместных покупках, а так же организовывать совместные покупки на интересующие вас товары!
Совместная покупка открывает Вам безграничные возможности для приобретения любых товаров по оптовым ценам!