Куперс

Бухучет и анализ

Требования кредитора при ликвидации, образец

Содержание

Согласно действующему законодательству, одним из этапов ликвидации юридического лица, является погашение требований кредиторов. Причем не имеет значения, закрывается компания добровольно, принудительно или в порядке банкротства. В целях соблюдения требований закона, ликвидатор обязан вести реестр кредиторов, которые, в свою очередь, имеют право направить заполненный образец требования кредитора при ликвидации ООО (скачать можно по этой ссылке) с указанием на сумму задолженности.

Узнать о начале процедуры прекращения юрлица можно несколькими способами. Так, ликвидатор на основании ст. 63 ГК РФ обязан уведомить кредиторов компании о принятии решения про ликвидацию. Такое уведомление должно иметь письменную форму, в нем указывается порядок и срок предоставления финансовых претензий к ООО. Если это требование не было выполнено, заинтересованное лицо может получить информацию о вступлении должника в ликвидационную процедуру из средств массовой информации. В частности, «Вестника государственной регистрации», где публикуются все объявления о закрытии компаний.

При этом заметим, что если представитель должника не выполнил свое обязательство и не уведомил кредитора, последний может взыскать долг в уже закрытого ООО в судебном порядке.

Как попасть в реестр кредиторов?

Кредиторами, которые имеют право на погашение задолженности при ликвидации юридического лица, могут быть:

  • контрагенты ООО – другие компании, индивидуальные предприниматели, физические лица, перед которыми у общества возник долг в рамках ведения хозяйственной деятельности;
  • банки и МФО – по невыплаченным кредитам;
  • работники ликвидируемого предприятия – долг по зарплате и иным выплатам;
  • участники ООО;
  • госучреждения, перед которыми у компании есть невыплаченные платежные обязательства.

Каждая из названных категорий включается в реестр кредиторов общества с ограниченной ответственностью в определенной очередности и при соблюдении следующих условий:

— денежные обязательства возникли еще до начала процедуры ликвидации и не были исполнены компанией-должником. Это должно быть документально подтверждено и иметь законные основания. Действительность притязаний может подтверждаться договорами, актами приема-передачи, счетами-фактурами, товарными накладными, вступившими в силу решениями суда, деловой перепиской;

— подачи заявления о включении в реестр кредитора. Данный документ имеет вид требования; в нем указываются конкретные притязания к обществу с ограниченной ответственностью. Направляется оно ликвидационной комиссии/ликвидатору, реестродержателю (если таковой назначен), арбитражному управляющему или суду, если речь идет о процедуре банкротства. Четкий образец требования кредитора при ликвидации ООО законом не предусмотрен, главное – чтобы документ содержал всю необходимую информацию;

— соблюдение срока для направления требования. Минимальный срок установлен законодательством: для обычного закрытия – это 2 месяца с момента публикации объявления о ликвидации, для банкротства – 30 дней. Однако своим решением ликвидационная комиссия вправе установить более продолжительный период для приема заявлений от кредиторов. Об этом она указывает в письменном уведомлении.

Если все эти условия выполняются, физическое, юридическое лицо или ИП включается в реестр кредиторов ООО. В случае отказа во внесении в реестр или оставления заявления без внимания, задолженность можно взыскать в порядке арбитражного судопроизводства.

Составляем требование кредитора: основные пункты

Стандартной формы заявления от кредиторов не установлено, поэтому приведем только примерный образец требования кредитора при ликвидации ООО или другого юрлица.

Условно такое требование можно разделить на 4 части:

1) Вступительная

В ней указывается, кому подается заявление, прописывается название документа «Требование» и включается информация о кредиторе (ФИО, наименование, ИНН и пр.);

2) Описательная – основная часть документа.

Здесь подробно расписываются следующие моменты:

  • на основании чего возникло обязательство ООО перед кредитором;
  • какое именно это обязательство;
  • суммы долга с расшифровкой каждой из них (например, основной долг, неустойка, понесенные убытки);
  • другие обстоятельства дела;

3) Непосредственно требования кредитора

Общая сумма задолженности, которая должна быть взыскана с компании на основании приведенных ранее расчетов.

4) Приложения

Список документов, прикладываемых к заявлению в подтверждение притязаний кредитора:

  • устав кредитора, лист из ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на налоговый учет (если кредитор – юридическое лицо), копия паспорта и выписка из ЕГРИП (для ИП);
  • банковский счет;
  • копии договоров, платежных поручений, иной документации, что служит обоснованием законности требований.

Подписывается заявление самим кредитором, для юрлиц – руководителем компании. На нем также указывается дата составления.

Узнать более детально порядок подачи требования кредитора при ликвидации ООО вы можете, обратившись в Центр правовых услуг «Империя». Мы оказываем профессиональную помощь во взыскании задолженности при ликвидации должника, а также по любым другим ликвидационным вопросам. Подробную информацию об услугах Центра вы найдете по адресу — https://cpu-imperia.ru/likvidaciya_ooo/.

Дата:

(Данные кредитора —
ФИО, название компании,
адрес, телефон, электронная почта)

В ликвидационную комиссию / ликвидатору
ООО «____________________________»
Адрес

Требование кредитора.

Согласно п.4 ст.61 ГК РФ, с момента принятия решения о ликвидации юридического лица срок исполнения его обязательств перед кредиторами считается наступившим.

Реквизиты для перечисления задолженности:
Получатель _____________, ИНН _________, КПП ____________, счет №___________ в банке ________, БИК _____, к/с __________.

Приложение:
— копия решения суда / договора / иных документов, являющихся основанием задолженности;
— доверенность или копия решения, подтверждающего полномочия руководителя компании-кредитора.

Кредитор/ представитель кредитора
(название должности руководителя) _____________ Фамилия И.О.

дата

Инструкция: Должник ликвидируется, как получить деньги?

  • Об авторе
  • Недавние публикации

Редактор сайта Odolgah.com, делюсь полезными советами о том, как взыскивать долги самостоятельно без помощи юриста.Odolgah.com недавно публиковал (посмотреть все)

  • Поворот исполнения: как вернуть взысканные деньги, если решение отменили — 19.04.2019
  • Как полиция помогает приставам разыскивать должников — 24.09.2018
  • Должник не платит по мировому соглашению, что делать? — 12.12.2017

Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и длительный по времени. Однако, если придерживаться определенных правил, то закрыть организацию можно и самостоятельно, не прибегая к помощи сторонних специалистов.

Прежде чем начинать данную процедуру необходимо знать, что существуют альтернативные способы ликвидации. Возможно, конкретно в вашем случае ООО проще продать или сменить в ней состав учредителей. В такой ситуации организация будет существовать и дальше, но уже без вашего участия.

Пошаговая инструкция по ликвидации ООО в 2020 году

Организация может быть ликвидирована добровольно или по решению суда (все случаи перечислены в ст. 61 ГК РФ). В данной статье рассмотрена добровольная процедура ликвидации ООО.

Процесс добровольной ликвидации ООО состоит из следующих этапов:

  1. Принятие решения о ликвидации и создание ликвидационной комиссии.
  2. Уведомление о начале ликвидации налоговой службы.
  3. Публикация в «Вестнике государственной регистрации» извещения о ликвидации.
  4. Уведомление о факте ликвидации кредиторов.
  5. Уведомление сотрудников и центра занятости о предстоящем увольнении.
  6. Подготовка к возможной выездной проверке из ИФНС.
  7. Составление и подача в ИФНС промежуточного ликвидационного баланса.
  8. Расчеты по имеющимся у организации долгам.
  9. Подготовка ликвидационного баланса и распределение активов ООО.
  10. Подача в ИФНС окончательного пакета документов.

Рассмотрим каждый из вышеперечисленных этапов более подробно:

Принятие решения о ликвидации и создание ликвидационной комиссии

Решение о ликвидации принимается на общем собрании участников ООО. Оно должно быть принято единогласно и оформлено в виде протокола общего собрания участников. Если в организации только один участник, то решение о ликвидации принимается единолично, после чего составляется решение единственного учредителя.

Далее необходимо назначить ликвидационную комиссию (в состав которой обычно входят учредители, директор, главный бухгалтер, юрист, другие квалифицированные сотрудники) и выбрать её руководителя.

Стоит заметить, что комиссия может состоять всего лишь из одного человека – ликвидатора. Паспортные данные каждого члена комиссии должны быть внесены в решение (протокол) о ликвидации.

Комиссия или ликвидатор наделяются всеми полномочиями по управлению делами общества. Они представляют организацию в суде и несут ответственность за все действия, совершенные на стадии ликвидации (ст. 62 ГК РФ).

Обратите внимание, начиная с 30 марта 2015 года, функции заявителя в процессе ликвидации должен выполнять руководитель комиссии или ликвидатор (ранее документы должен был подавать один из учредителей или участников ООО).

Уведомление налоговой службы и фондов о начале ликвидации ООО

В течение 3-х рабочих дней после принятия решения (протокола) о ликвидации в ИФНС по месту учета необходимо подать:

  • уведомление по форме Р15001 (нотариально заверенное);
  • протокол собрания участников или решение единственного учредителя.

Спустя 5 рабочих дней после подачи документов налоговая инспекция должна внести запись в ЕГРЮЛ о том, что ООО находится в процессе ликвидации и выдать вам на руки копию листа, подтверждающего внесение данных в государственный реестр.

Обратите внимание, фонды (ПФР и ФСС) уведомлять о факте закрытия ООО больше не нужно. Данную информацию им должна предоставлять налоговая инспекция. Правда, в нашей стране бывает всякое, поэтому данный момент лучше уточнить в ИФНС по месту учета.

Бесплатная консультация по налогам

Публикация в «Вестнике государственной регистрации»

Ликвидировать организацию с долгами перед контрагентами без урегулирования отношения с ними нельзя, поэтому ликвидационной комиссии необходимо опубликовать в СМИ сообщение о планируемом прекращении деятельности ООО.

Изданием, в котором публикуются подобная информация, является «Вестник государственной регистрации». Разместить извещение о ликвидации можно через специальную форму на официальном сайте журнала.

Уведомление о закрытии ООО кредиторов

Помимо публикации в «Вестнике» необходимо письменно уведомить своих кредиторов о начале процедуры ликвидации, а также рассказать о порядке и сроках выставления претензий и требований с их стороны (данный срок должен составлять не менее 2-х месяцев).

Специальных требований к оформлению подобных уведомлений не установлено, однако, у вас должны остаться доказательства того, что кредиторы были действительно осведомлены. Ими могут служить заказные письма с уведомлением о вручении или подписи лиц, получивших корреспонденцию (в случае курьерской доставки).

Уведомление сотрудников и центра занятости об увольнении

Не позднее, чем за 2 месяца до предстоящего увольнения, необходимо уведомить об этом факте своих сотрудников. Делать это необходимо посредством специального письменного уведомления с пометкой о том, что увольнение происходит по инициативе работодателя в связи с прекращением деятельности организации.

Письменное уведомление также необходимо предоставить в органы службы занятости. По каждому сотруднику указывается должность, профессия, специальность, квалификационные требования, а также условия оплаты труда.

Центр занятости уведомляется за 2 месяца до увольнения или за 3 месяца, если увольнение является массовым (зависит от региона и специфики деятельности но, как правило, от 15 человек и более).

Увольняемым работникам необходимо будет выплатить выходное пособие в размере среднего месячного заработка. Также за ними сохраняется право на получение зарплаты на период трудоустройства (но не более чем за 2 месяца со дня увольнения).

Отчетность за сотрудников

После того, как сотрудники уволены и с ними осуществлен полный расчет, можно направлять отчетность в ПФР (форма СЗВ-СТАЖ), ФСС (форма 4-ФСС) и ИФНС (Единый расчет по страховым взносам). Данные расчеты необходимо сдать до подачи заявления Р16001.

Если процесс ликвидации ООО совпал с окончанием отчетного года, то сначала нужно сдать расчеты СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС за прошедший год (в общем порядке), а потом за период с начала года и до подачи заявления о ликвидации Р16001.

Примечание: на последних отчетах в ПФР, ФСС и ИФНС не забудьте поставить отметку на титульных листах – «Прекращение деятельности».

В течение 15 рабочих дней, со дня сдачи последней отчетности в ПФР оплачивается сумма взносов (доплат), если было их начисление.

Кроме этого, с апреля 2016 года был введен новый ежемесячный отчет в ПФР для работодателей по форме СЗВ-М. Указанный отчет нужно предоставлять не позднее 15-го числа следующего месяца.

По компании, находящейся в процессе ликвидации, в случае отсутствия сотрудников, сдается нулевой СЗВ-М, подписанный ликвидатором.

Не стоит забывать и об отчетах по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Прекращение деятельности компании не снимает обязанностей налогового агента. Аналогично отчетности в ПФР и ФСС, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ предоставляются за период с начала года и до прекращения деятельности, а если закончился отчетный год, то еще и за прошедший период.

Подготовка к возможной выездной проверке из ИФНС

После получения уведомления о ликвидации ООО налоговые органы имеют право (но не обязаны) провести выездную проверку. Причем сделать они это могут независимо от того, когда и по какой причине проводилась предыдущая проверка.

На практике, данную процедуру налоговая инспекция проводит не всегда, а «нулевые» компании, как правило, не проверяет вовсе. Однако, в любом случае, подготовиться к визиту из ИФНС и навести порядок в денежных расчетах и отчетных документах лучше заранее.

Если решение о выездной проверке уже вынесено, то переходить к следующему этапу ликвидации можно только после окончании проверки и урегулирования всех вопросов, возникших во время её проведения.

Составление и подача в ИФНС промежуточного ликвидационного баланса

После того, как опубликованный в «Вестнике» срок для предъявления требований со стороны кредиторов истек (не менее 2 месяцев) необходимо составить промежуточный ликвидационный баланс.

Особых правил по его оформлению не установлено, однако, судебная практика рекомендует составлять баланс по тем же принципам, что и бухгалтерскую отчетность (поэтому самостоятельно решать данную проблему не имея похожего опыта, не рекомендуется).

Промежуточный баланс должен содержать:

  • сведения об имуществе организации;
  • информацию о требованиях, предъявленных кредиторами;
  • результаты рассмотрения требований кредиторов.

После того, как документ будет составлен его необходимо утвердить на собрании учредителей (единственным учредителем) и оформить соответствующий протокол (решение).

Далее, в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

  • уведомление по форме Р15001 заверенное у нотариуса (в этот раз в разделе 2 ставится галочка в пункте 2.3);
  • промежуточный ликвидационный баланс.

Помимо этого во многих ИФНС дополнительно могут потребовать:

  • протокол (решение) об утверждении промежуточного ликвидационного баланса;
  • документы, подтверждающие публикацию в «Вестнике».

В течение 5 рабочих дней после принятия документов налоговая инспекция должна внести соответствующие данные в ЕГРЮЛ и отдать вам копию листа, подтверждающего внесение записи в государственный реестр.

Подача налоговой декларации

Вместе с промежуточным ликвидационным балансом, вы можете сдать налоговую декларацию, но при условии, что после составления баланса организация больше не планирует проводить налогооблагаемых операций. Если такие операции возможны – декларацию подавайте с окончательным ликвидационным балансом.

Для ликвидируемых ООО последний отчетный год – период с 1 января до даты внесения записи о ликвидации в ЕГРЮЛ. Вся отчетность по компании должна быть сдана в срок не позднее даты внесения записи о ликвидации организации.

Налоговые декларации подаются в соответствии с выбранной системой налогообложения, подробнее читайте на этой странице.

Расчеты по имеющимся у организации долгам

После того, как промежуточный баланс будет утвержден, ликвидационной комиссии необходимо начать рассчитываться по имеющимся у организации задолженностям.

Согласно ст. 64 ГК РФ долги должны выплачиваться в следующем порядке:

  1. Гражданам, перед которыми ООО несет ответственность за причинение морального вреда или вреда жизни и здоровью.
  2. Работникам по трудовому договору (зарплата и выходные пособия) и по выплате авторских вознаграждений.
  3. Расчеты по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды (налоги, страховые взносы, штрафы и т.д.).
  4. Оставшиеся долги перед другими кредиторами.

Если денежных средств не хватает для погашения всех задолженностей ООО, тогда организации необходимо выставить на публичные торги своё имущество. Если и в этом случае полученная от продажи выручка не покроет все долги компании, тогда ликвидационной комиссии придется обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве юридического лица.

Если ещё перед началом ликвидации вы точно знаете, что денежных средств и имущества ООО не хватит для погашения всех имеющихся долгов, то лучше сразу обратиться к специалистам по банкротству (так как в проведении этой процедуры есть много нюансов самостоятельно ей заниматься лучше не стоит).

Подготовка ликвидационного баланса и распределение активов ООО

Как только все задолженности перед контрагентами, сотрудниками и государством будут погашены, ликвидационной комиссии необходимо составить окончательный ликвидационный баланс, содержащий сведения о тех активах фирмы, которые остались и должны быть распределены между участниками.

Примечание: если активы в окончательном балансе окажутся больше, чем в промежуточном, то налоговая инспекция может запросить разъяснения и даже отказать в ликвидации. Делается это с целью выявления недобросовестных ликвидаторов, которые временно выводят свои активы из ООО, чтобы не выплачивать долги кредиторам.

Окончательный ликвидационный баланс необходимо утвердить на общем собрании участников (единственным учредителем) и оформить соответствующий протокол (решение) об утверждении.

Только после этого активы, оставшиеся после расчетов с кредиторами, можно распределить между учредителями (участниками) в соответствии с их долями в уставном капитале организации.

Подача в налоговую инспекцию окончательного пакета документов

После прохождения всех вышеперечисленных этапов необходимо подать в ИФНС окончательный пакет документов:

  • заявление по форме Р16001 (нотариально заверенное);
  • окончательный ликвидационный баланс;
  • протокол (решение) об утверждении окончательного ликвидационного баланса;
  • квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
  • справки из фондов, подтверждающие отсутствие задолженностей (их сдавать не обязательно, так как налоговая должна самостоятельно запрашивать эти данные в ПФР и ФСС).

В течение 5 рабочих дней после сдачи документов налоговая инспекция ликвидирует ООО, внесет соответствующие данные в ЕГРЮЛ и выдаст вам на руки копию листа, подтверждающего внесение записи в государственный реестр.

После этого останется только: закрыть расчетный счет в банке, уничтожить печать в специализированной организации и сдать оставшиеся документы ликвидированного общества в архив.

В случае просроченной кредитной задолженности банки начинают активно работать с должниками. Некоторые должники быстро справляются с возникшими финансовыми затруднениями, и процесс взыскания проблемной задолженности на этом и заканчивается. Другие, проанализировав свое финансовое состояние, принимают решение о ликвидации. Предлагаем рассмотреть действия кредитора в отношении должника в процессе ликвидации.

Документ:

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Справочно:

общий порядок ликвидации юридических лиц регулируется ст. 57, 58, 59, 60, 61 и 62 ГК.

Документ:

Указ Президента Республики Беларусь от 08.04.2004 № 175 «О вопросах государственной регистрации и ликвидации (прекращения деятельности) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Указ № 175).

Справочно:

функции по организационно-методологическому обеспечению и координации государственной регистрации и ликвидации (прекращения деятельности) юридических лиц – коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей (за исключением государственной регистрации и ликвидации банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, страховых организаций, страховых брокеров, объединений страховщиков) возложены на Минюст Республики Беларусь Указом № 175.

Алгоритм ликвидации

Шаг 1.

Принятие решения о ликвидации

Если организация ликвидируется в добровольном порядке, то решение о ликвидации принимает собственник имущества, его учредители (участники) либо орган юридического лица, уполномоченный учредительными документами

Шаг 2.

Назначение ликвидационной комиссии (ликвидатора)

Лицо, принявшее решение о ликвидации, назначает ликвидационную комиссию (ликвидатора), распределяет обязанности между председателем и членами ликвидационной комиссии (в случае назначения ликвидационной комиссии), устанавливает порядок и сроки ликвидации, если иное не установлено актами законодательства (ст. 58 ГК). Председателем ликвидационной комиссии назначается лицо в соответствии с требованиями постановления № 314

Шаг 3.

Опубликование информации о ликвидации

Сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, о порядке и сроке заявления требований его кредиторами размещаются в Интернете на официальном сайте юридического научно-практического журнала «Юстиция Беларуси» (www.justbel.info) с последующим опубликованием в печатных средствах массовой информации (ст. 59 ГК). Порядок опубликования сведений в сети Интернет определен Инструкцией № 1164

Шаг 4.

Выявление сведений о задолженности

Ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает все возможные меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица (ст. 59 ГК). Срок для заявления требований кредиторами не может быть менее 2 месяцев с даты размещения сведений о ликвидации в Интернете, если иной момент начала течения указанного срока не установлен законодательными актами

Шаг 5.

Удовлетворение требований кредиторов

Очередность удовлетворения требований кредиторов установлена ст. 60 ГК. Если имеющиеся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия (ликвидатор) осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном Положением № 16

Шаг 6.

Завершение ликвидации

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо – ликвидированным с даты принятия регистрирующим органом решения о внесении записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей об исключении юридического лица из этого регистра (ст. 59 ГК)

Документ:

постановление Совета Министров Республики Беларусь от 24.04.2013 № 314 «О некоторых вопросах назначения председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора)» (далее – постановление № 314).

Документ:

Инструкция о порядке размещения и опубликования сведений о нахождении юридического лица (индивидуального предпринимателя) в процессе ликвидации (прекращения деятельности), утвержденная постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31.08.2011 № 1164 (далее – Инструкция № 1164).

Документ:

Положение о порядке продажи имущества ликвидируемого юридического лица с публичных торгов, утвержденное постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 08.01.2013 № 16 (далее – Положение № 16).

Порядок заявления кредитором требований

Итак, кредитор обнаружил, что его должник объявил о ликвидации в сети Интернет. В этом случае ему необходимо оперативно (напоминаем о 2-месячном сроке) подготовить требование (примерная форма требования кредитора прилагается) и направить с описью вложения в заказное письмо с уведомлением о вручении (форма описи вложения прилагается) по адресу, опубликованному на вышеуказанном сайте. Отметим, что законодательство Республики Беларусь не устанавливает каких-либо требований относительно содержания и подготовки требования кредитора.

Ликвидатору общества с

ограниченной ответственностью

«_______________________________________»

Ф.И.О. (наименование) ликвидатора

Адрес: _________________________________

_________________________________________

Требование кредитора

В силу статьи 59 Гражданского кодекса Республики Беларусь требования кредиторов к ликвидируемому юридическому лицу направляются ликвидатору.

Согласно части 1 статьи 137 Банковского кодекса Республики Беларусь по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. Часть 10 статьи 145 Банковского кодекса Республики Беларусь определяет, что кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со следующего дня после истечения срока возврата (погашения) кредита до его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Республики Беларусь.

В соответствии с пунктом 1.1 кредитного договора банк открыл кредитополучателю возобновляемую кредитную линию с установлением предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя по кредиту 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей с обязательством банка предоставлять кредитополучателю в рамках данной кредитной линии кредит частями на условиях, предусмотренных кредитным договором, а кредитополучатель принял обязательство возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им по процентной ставке, установленной в размере 52 процента годовых от фактической ежедневной задолженности по кредиту, а по просроченной задолженности по кредиту – в размере 100 процентов годовых.

Согласно части 4 пункта 1.2 кредитного договора срок возврата (погашения) кредита установлен в графиках погашения, являющихся неотъемлемой частью кредитного договора. Срок полного погашения кредита установлен 20.11.2014.

Графиком погашения кредита (приложение к кредитному договору № 12 от 17.03.2014) кредитополучателю был установлен срок погашения кредита – 24.03.2014 – в размере 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей.

Согласно пункту 3.5 кредитного договора кредитополучатель обязался уплачивать проценты за пользование кредитом по процентной ставке, установленной в соответствии с кредитным договором, а по просроченной задолженности по кредиту – по процентной ставке в размере 100 процентов годовых. При расчете повышенных процентов количество дней в году принимается равным 360. Проценты, начисленные с 1-го по 30-е число месяца, уплачиваются кредитополучателем ежемесячно не позднее 25-го числа текущего месяца. В случае увеличения после 25-го числа текущего месяца суммы процентов, начисленных за текущий месяц, кредитополучатель уплачивает сумму процентов, на которую произошло увеличение, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца.

Должник в нарушение указанных норм Гражданского кодекса Республики Беларусь и Банковского кодекса Республики Беларусь, пункта 17 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 № 226, а также условий кредитного договора допустил просрочку:

– возврата (погашения) кредита (основного долга) (сумма кредита в размере 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей в соответствии с графиком погашения кредита должна была быть погашена 24.03.2014), что повлекло возникновение у кредитополучателя обязательства по уплате процентов за пользование кредитом в повышенном размере – 100 процентов годовых;

– уплаты процентов за пользование кредитом, в том числе процентов за пользование кредитом в повышенном размере.

Защищая свои права, Банк обратился в экономический суд Минской области с заявлением от _______ №_____ о возбуждении приказного производства и взыскании с Должника задолженности по кредитному договору (основного долга по кредиту и процентам, рассчитанным по 31.03.2014).

Таким образом, на дату подачи в экономический суд Минской области заявления о возбуждении приказного производства имелись следующие имущественные обязательства Должника перед Банком по кредитному договору, которые в соответствии с актом сверки расчетов по возврату (погашению) кредита и уплаты процентов по кредитному договору №____ от ______, подписанным между Банком и Должником, подписанным 27.03.2014, последним признавались (не оспаривались), но не выполнялись:

– обязательства по возврату (погашению) кредита (основного долга) (просроченная задолженность) в сумме 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей;

– обязательства по уплате процентов за пользование кредитом, начисленным по срочной задолженности и по просроченной задолженности по кредиту (просроченная задолженность по уплате процентов), в сумме 300 666 666 (триста миллионов шестьсот шестьдесят шесть тысяч шестьсот шестьдесят шесть) белорусских рублей.

Банк обращает внимание ликвидатора на то, что при расчете подлежащих уплате кредитополучателем процентов по кредитному договору банком производилось округление в соответствии с пунктом 59 Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.07.2009 № 125.

Обязательства Должника по уплате процентов рассчитаны следующим образом:

1. В январе 2014 г. у Должника перед Банком существовала срочная задолженность по кредиту. В период времени с 01.01.2014 по 31.01.2014 срочная задолженность по кредиту составляла 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей. Проценты по срочной задолженности по кредиту в январе 2014 г. рассчитывались по формуле:

размер % =

2 200 000 000 ´ 30 ´ 52

= 95 333 333.

360 ´ 100

Таким образом, задолженность Должника перед Банком по процентам, начисленным по срочной задолженности по кредиту в январе 2014 года, составила 95 333 333 (девяносто пять миллионов триста тридцать три тысячи триста тридцать три) белорусских рубля.

2. В феврале 2014 г. у Должника перед банком существовала срочная задолженность по кредиту. В период времени с 01.02.2014 по 28.02.2014 срочная задолженность по кредиту составляла 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей. Проценты по срочной задолженности по кредиту в феврале 2014 г. рассчитывались по формуле:

размер % =

2 200 000 000 ´ 30 ´ 52

= 95 333 333.

360 ´ 100

Таким образом, задолженность Должника перед Банком по процентам, начисленным по срочной задолженности по кредиту в феврале 2014 г., составила 95 333 333 (девяносто пять миллионов триста тридцать три тысячи триста тридцать три) белорусских рубля.

3. В марте 2014 г. у Должника перед банком существовала срочная и просроченная задолженность по кредиту. В период времени с 01.03.2014 по 25.03.2014 срочная задолженность по кредиту составляла 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей. Проценты, начисленные по срочной задолженности по кредиту в марте 2014 г., рассчитывались по формуле:

размер % =

2 200 000 000 ´ 25 ´ 52

= 79 444 444.

360 ´ 100

Таким образом, задолженность Должника перед банком по процентам, начисленным по срочной задолженности по кредиту в марте 2014 г., составила 79 444 444 (семьдесят девять миллионов четыреста сорок четыре тысячи четыреста сорок четыре) белорусских рубля.

В период времени с 26.03.2014 по 31.03.2014 у Должника перед Банком существовала просроченная задолженность в размере 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей. Проценты, начисленные по просроченной задолженности по кредиту в марте 2014 г., рассчитывались по формуле:

размер % =

2 200 000 000 ´ 5 ´ 52

= 30 555 556.

360 ´ 100

Таким образом, задолженность Должника перед Банком по процентам, начисленным по просроченной задолженности по кредиту в марте 2014 г., составила 30 555 556 (тридцать миллионов пятьсот пятьдесят пять тысяч пятьсот пятьдесят шесть) белорусских рублей.

Экономический суд Минской области ______ вынес определение о судебном приказе, которым в пользу Банка взыскал с ООО » ______________» задолженность последнего по кредиту (основному долгу) в сумме 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей, задолженность по процентам за пользование кредитом (начисленным по срочной и просроченной задолженности по кредиту) в сумме 300 666 666 (триста миллионов шестьсот шестьдесят шесть тысяч шестьсот шестьдесят шесть) белорусских рублей, а также расходы по государственной пошлине в сумме 750 000 (семьсот пятьдесят тысяч) белорусских рублей.

Таким образом, на дату подачи настоящего требования задолженность должника перед банком по исполнительному документу (определение о судебном приказе от ______) составляет сумму в размере 2 501 416 666 (два миллиарда пятьсот один миллион четыреста шестнадцать тысяч шестьсот шестьдесят шесть) белорусских рублей.

Банк, руководствуясь пунктом 25 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 № 226, с 03.05.2014 приостановил начисление процентов по просроченной задолженности по кредиту по кредитному договору (протокол Правления от ______ №__).

Учитывая, что банк, обращаясь в экономический суд Минской области, заявил требования о взыскании процентов за пользование кредитом по кредитному договору, рассчитанных по март 2014 г. включительно, не заявленными ко взысканию остались проценты за пользование кредитом за апрель и май 2014 г., а именно:

4. В апреле 2014 г. у Должника перед Банком существовала просроченная задолженность по кредиту. В период времени с 01.04.2014 по 30.04.2014 просроченная задолженность по кредиту составляла 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей. Проценты по срочной задолженности по кредиту в апреле 2014 г. рассчитывались по формуле:

размер % =

2 200 000 000 ´ 100 ´ 30

= 183 333 333.

360 ´ 100

Таким образом, задолженность Должника перед Банком по процентам, начисленным по просроченной задолженности по кредиту в апреле 2014 г., составила 183 333 333 (сто восемьдесят три миллиона триста тридцать три тысячи триста тридцать три) белорусских рубля.

5. В мае 2014 г. у Должника перед Банком существовала просроченная задолженность по кредиту. В период времени с 01.05.2014 по 02.05.2014 просроченная задолженность по кредиту составляла 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей. Проценты по срочной задолженности по кредиту в маее 2014 г. рассчитывались по формуле:

размер % =

2 200 000 000 ´ 100 ´ 2

= 12 222 222.

360 ´ 100

Таким образом, задолженность Должника перед Банком по процентам, начисленным по просроченной задолженности по кредиту в мае 2014 г., составила 12 222 222 (двенадцать миллионов двести двадцать две тысячи двести двадцать два) белорусских рубля.

На дату предъявления настоящих требований кредитора размер общая сумма задолженности Должника перед Банком по кредитному договору составляет 2 696 972 221 (два миллиарда шестьсот девяносто шесть миллионов девятьсот семьдесят две тысячи двести двадцать один) белорусский рубль.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 59, 60, 771 Гражданского кодекса Республики Беларусь, статьями 137, 145 Банковского кодекса Республики Беларусь,

ПРОШУ:

– по возврату (погашению) кредита (основного долга) в сумме 2 200 000 000 (два миллиарда двести миллионов) белорусских рублей;

– по уплате процентов за пользование кредитом, начисленных по срочной задолженности и по просроченной задолженности по кредиту, в сумме 496 222 221 (четыреста девяносто шесть миллионов двести двадцать две тысячи двести двадцать один) белорусский рубль;

– по возмещению понесенных Банком расходов по государственной пошлине в сумме 750 000 (семьсот пятьдесят тысяч) белорусских рублей.

2. О принятом решении письменно уведомить банк.

Приложение:

1. Копия кредитного договора №__ от _____ на 6 листах в 1 экз.

2. Копия дополнительного соглашения № 1 от 27.03.2014 к кредитному договору № ____ от ________ на 1 листе в 1 экз.

3. Копия графика погашения кредита (приложение к кредитному договору № ____ от ________) на 1 листе в 1 экз.

10. Копия заявления о возбуждении приказного производства от ______ на 7 листах в 1 экз.

11. Копия определения о судебном приказе от _____ на 1 листе в 1 экз.

12. Копия протокола Правления от ____ №__ на 1 листе в 1 экз.

Председатель Правления Банка Ф.И.О.

ф.ПС107

ОПИСЬ

вложение в заказное письмо с уведомлением о вручении

Кому Ликвидатору ООО «___________» Ф.И.О.(наименование)

(наименование получателя)

Куда _________________________________________________________________

(место назначения)

Общий итог объявленной ценности __________________________________

Отправитель ______________ __________________ (от имени отправителя)

(КШ места приема) Проверил ________________________________________________

(подпись работника объекта почтовой связи)

Никаких помарок и поправок не допускается.

Обжалование требований кредитора

В случае отказа ликвидационной комиссии (ликвидатора) в удовлетворении требований кредитора либо уклонения от их рассмотрения кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликвидируемому юридическому лицу. По решению суда требования кредитора могут быть удовлетворены за счет оставшегося имущества ликвидированного юридического лица. Требования кредитора, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией (ликвидатором) для их предъявления, удовлетворяются из имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок (ст. 60 ГК).

Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными, за исключением случая, предусмотренного ст. 62 ГК. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией (ликвидатором), если кредитор не обращался с иском в суд, а также требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано.

Необходимо иметь в виду, что нахождение должника в процессе ликвидации влечет отказ в возбуждении исполнительного производства (ст. 358 ХПК и п. 23 Инструкции № 21) либо окончание исполнительного производства и возврат исполнительного документа взыскателю (ст. 366 ХПК и п. 186 Инструкции № 21).

Документ:

Хозяйственный процессуальный кодекс Республики Беларусь (далее – ХПК).

Боитесь совершить ошибку?

Консультация предоставлена 19.08.2015 г.

Вклад юридического лица в банк не был застрахован в добровольном порядке.

Каковы способы возврата вкладов юридического лица (ТСЖ) со счёта в банке при отзыве лицензии у последнего (возможно ли вернуть, в каком объеме, сроки и т.д.)?

Обязательное страхование вкладов

Прежде всего отметим, что обязательное страхование вкладов, гарантирующее выплату вкладчику определенной денежной суммы в случае наступления страховых случаев, к которым относится и отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций, предусмотрено только для вкладов физических лиц, за исключением вкладов, указанных в ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (п. 2 ст. 2, п. 1 ч. 1 ст. 8, ст. 9, ст. 11 этого Закона). Страхование вкладов юридических лиц может осуществляться лишь в добровольном порядке.

Отзыв лицензии

Поскольку отзыв у банка лицензии влечет за собой его ликвидацию (ст. 23.1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон N 395-I)), то требования юридического лица как вкладчика этого банка могут быть предъявлены только в процессе ликвидации банка. При этом ст. 23.1 Закона N 395-I предусматривает, что ликвидация банка может проходить как без применения процедур банкротства, так и путем ликвидации его в рамках указанных процедур, если на момент отзыва лицензии у банка имелись признаки несостоятельности (банкротства) или наличие этих признаков было установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации лицензии.

Порядок ликвидации кредитной организации

В любом случае ликвидация кредитной организации осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены параграфом 4.1 главы IX Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон N 127-ФЗ) для конкурсного производства, с особенностями, установленными Законом N 395-I (ст. 23.4 указанного Закона).

Назначение временной администрации

Так, не позднее дня, следующего за днем отзыва лицензии, Банк России назначает временную администрацию банка (п. 2 ст. 189.26 Закона N 127-ФЗ), одной из обязанностей которой является установление всех кредиторов банка и размеров их требований по денежным обязательствам (пп. 6 п. 1 ст. 189.31 Закона N 127-ФЗ).

Для установления кредиторов банка и размера их требований временная администрация по управлению кредитной организацией вправе осуществлять учет требований кредиторов в реестре требований кредиторов (п. 10 ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ).

Сведения о кредиторе

Кредиторы банка вправе предъявить свои требования к нему в любой момент в период деятельности временной администрации по управлению этим банком (п. 12 ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ). При предъявлении таких требований кредитор — юридическое лицо обязано указать наряду с существом предъявляемых требований сведения о себе, в том числе наименование, место нахождения (для юридического лица), а также банковские реквизиты (при их наличии).

Определения о выдачи исполнительного листа

К данному требованию должны быть приложены вступившие в законную силу решения суда, арбитражного суда, определения о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, а также иные подлинные документы либо их надлежащим образом заверенные копии, подтверждающие обоснованность предъявляемого требования (п. 14 ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ). При этом предъявленное кредитором требование по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета может быть внесено временной администрацией по управлению банком в реестр требований кредиторов в размере остатка денежных средств на счете, причитающихся кредитору, на основании сведений, имеющихся в банке (п. 16 ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ).

Реестр требований кредиторов

Временная администрация по управлению банком рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования вносит его в реестр требований кредиторов при обоснованности предъявленного требования (п. 15 ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ). В тот же срок временная администрация уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме.

Реестр требований кредиторов банка, составленный временной администрацией, а также опись не рассмотренных ею требований кредиторов передаются конкурсному управляющему или ликвидатору кредитной организации (п. 21 ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ).

Конкурсный управляющий

Ликвидатор или конкурсный управляющий, назначаемый в том случае, если банк признан несостоятельным (банкротом), продолжает вести реестр требований кредиторов (ст. 23.2 Закона N 395-I, пп. 6 п. 3 ст. 189.78 Закона N 127-ФЗ). Срок заявления указанных требований определяется ликвидатором или конкурсным управляющим и должен составлять не менее 60 дней с момента опубликования сообщения о принятии решения о ликвидации банка или о признании его банкротом и об открытии конкурсного производства*(1).

Ликвидатор или конкурсный управляющий рассматривают предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее чем в течение 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносят его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования (п. 4 ст. 189.85 Закона N 127-ФЗ). В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, или об отказе в таком включении в указанный реестр, или о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.

Удовлетворение требований кредиторов

Удовлетворение требований кредиторов банка, включенных в реестр, производится в порядке очередности, установленной Законом N 127-ФЗ, с учетом особенностей, предусмотренных параграфом 4.1 главы IX этого Закона (п. 1 ст. 189.92 Закона N 127-ФЗ, ст. 23.4 Закона N 395-I). Исходя из положений данной статьи, можно сделать вывод, что удовлетворение требований кредиторов — юридических лиц осуществляется после удовлетворения внеочередных требований, а также требований кредиторов первой, второй и третьей очередей, требований кредиторов, обеспеченных залогом, названных в п.п. 2, 3, 4, 6 ст. 189.92 Закона N 127-ФЗ.

Напомним, что требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются только после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущих очередей, а при нехватке конкурсной массы для соответствующей очереди — пропорционально заявленным требованиям (п.п. 2 и 3 ст. 142 Закона N 127-ФЗ).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх