Куперс

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Голикова, Виктория Владимировна, 2013 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты:

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 N 63

— Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

10. О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок : Указ Президента РФ от 18 авг. 1996 г. N 1209.- Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

Советом Федерации Федер. Собр. РФ 16 мая 2001 г. : офиц. текст: по состоянию на 02 июля 2013 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

15. Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации : Федер. закон от 31 мая 2002 г. N 63-Ф3 принят Гос. Думой Федер. Собр. РФ 26 апреля 2002 г. одобр. Советом Федерации Федер. Собр. РФ 15 мая 2002 г. : офиц. текст: по состоянию на 02 июля 2013 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

17. О первичных учетных документах : Постановление Правительства РФ от 8 июля 1997 г. N 835 // Собрание законодательства РФ от 14 июля 1997 г. N 28, Ст. 3448 — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

18. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций Постановление Госкомстата России от 25 дек. 1998 г. N 132 // Финансовая газета N 5,1999 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

19. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве : Постановление Госкомстата России от ЗОокт. 1997 г. N 71а // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и

бухгалтерскому учету N 1, 1998 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

20. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств : Постановление Госкомстата России от 21янв.2003 г. N 7 // Финансовая газета N 11 от 12 марта 2003 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

21. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения : Постановление Госкомстата России от 09 авг. 1999 N 66 // Бухгалтерский учет N 12, 1999 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

22. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации : Постановление Госкомстата России

от 18 авг. 1998 N 88 // Российский налоговый курьер N 11, 2000 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

23. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты : Постановление Госкомстата России от 05 янв. 2004 г. N 1 // Финансовая газета N 13, 2004 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

24. О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчётах по налогу на добавленную стоимость : Постановление Правительства от 26 дек. 2011 г. N 1137 // Собрание законодательства РФ от 16 янв. 2012 г. N 3, Ст. 417 — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

25. Об утверждении порядка поэтапного введения в организациях независимо от формы собственности, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, унифицированных форм первичной учетной документации : Постановление Госкомстата РФ от 29 мая1998 г. N 57а, Минфина РФ от 18 июня 1998 г. N 27н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти N 17, от 03 авг. 1998 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

26. Об утверждении Порядка применения унифицированных форм первичной учетной документации : Постановление Госкомстата России от 24 марта 1999 г. N 20 // Финансовая газета N 23, 1999 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

27. Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений : Приказ МВД РФ N 495, ФНС России N ММ-7-2-347 от 30 июня 2009 г. //

Российская газета N 173 от 16 сент. 2009 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

28. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в Российской Федерации : Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти N 23 от 14 сент. 1998 г. -Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

29. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации : Приказ Минфина РФ от 06 июля 1999 г. N 43н // Финансовая газета N 34, 1999 г. -Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

30. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по направлению подготовки (специальности) 031003 Судебная экспертиза (квалификация (степень) «специалист») : Приказ Минобрнауки России от 17 янв. 2011 г. N 40 // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти N 23от 06 июня 2011 г. (Приказ).- Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

31. Положение об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки в системе Министерства внутренних дел Российской Федерации :Приказ МВД России от 09 янв. 2013 г. N 2 // Российская газета N 97 от 08 мая 2013 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

32. Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации : Приказ МВД России от 29 июня 2005 г. N 511 // Бюллетень нормативных актов федеральных органов

исполнительной власти N 35 от 29 авг.2005 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

33. Об утверждении перечня родов (видов) судебных экспертиз, выполняемых в Федеральных бюджетных судебно-экспертных учреждениях Минюста России и перечня экспертных специальностей, по которым представляется право самостоятельного производства судебных экспертиз в Федеральных бюджетных судебно-экспертных учреждениях Минюста России : Приказ Минюста РФ от 27 дек. 2012 г. N 237 // Российская газета N 24 от 06 февр. 2013 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

34. Об утверждении плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению : Приказ Минфина РФ от 31 окт. 2000 г. N 94н // Финансовая газета N 46, 2000 г. (Приказ), Финансовая газета N 47, 2000 г. (План счетов) — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

35. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка её заполнения : Приказ Минфина РФ от 15 окт. 2009 г. N 104н // Российская газета N 9 от 20 янв. 2010 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

36. О порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок (Приложение 1) : Приказ МВД РФ N 495, ФНС России N 495/ММ-7—2-347 от 30 июня 2009 г. // Российская газета N 173 от 16 сент. 2009 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

37. О порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения (Приложение 2) : Приказ МВД РФ N 495, ФНС России N 495/ММ-7-2-347 от 30 июня 2009 г. // Российская газета

N 173 от 16 сент. 2009 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

38. О производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в экспертных учреждениях системы Министерства юстиции СССР : утв. Минюстом СССР 20 июля 1987 г. N К-8-463. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

39. О порядке заполнения счетов-фактур : Письмо ФНС РФ от 20 мая 2005 г. N 03-1-03/838/8 // Нормативные акты для бухгалтера N12 от 21 июня 2005 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

42. О применении счетов-фактур при расчётах по налогу на добавленную стоимость : Письмо МНС России от 21 мая 2001 г. N ВГ-6-03/404 // Российская Бизнес-газета N 35 от 04 сент. 2001 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

43. Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по специальности 060500 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» : Приказ Минобра России N 686 от 02 марта 2000 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

44. Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» : Приказ Минобра России N 686 от 02 марта 2000 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

45. Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по специальности 060400 «Финансы и кредит» : Приказ Минобра России N 686 от 02 марта 2000 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

46. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по направлению подготовки (специальности) 031003 «Судебная экспертиза» (квалификация (степень) «специалист») : Приказ Минобрнауки России N 40 от 17 янв. 2011 г. // По информации, опубликованной в «Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти» N 23, от 06 июня 2011 г., Федеральный государственный образовательный стандарт размещен на официальном сайте Министерства образования и науки Российской Федерации: http://www.mon.gov.ru.

47. Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете : утв. Министерством финансов СССР от 29 июля1983 г. N105 // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР N 4,1984 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

48. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008) : Приказ Минфина России от 06 окт. 2008 г. N 106н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти N 44 от 03 нояб. 2008 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

49. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010) :

Приказ Минфина России от 2В июня 2010 г. N 63н // Российская газета N 174 от 06 авг. 2010 г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

Акты высших судебных инстанций:

50. О судебной экспертизе по уголовным делам : пост-ние Пленума Верх. Суда РФ N 28 : принято 21 дек. 2010 г. -Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

51. О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : пост-ние Пленума Верх. Суда РФ N 64 : принято 28 дек. 2006г. — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

Монографии, методические пособия, учебники

52. Аверьянова, Т.В. Судебная экспертиза. Курс общей теории / Т.В. Аверьянова. — М.: Норма, 2008. — 480 с.

57. Атанесян, А.Г., Голубятников, С.П. Судебная бухгалтерия : учебник / А.Г. Атанесян, С.П. Голубятников — М.: Юрид.лит., 1989. -351 с.

58. Белкин, А.Р. Теория доказывания в уголовном судопроизводстве / А.Р. Белкин. — М.: Норма, 2007. — 528 с.

61. Белкин, P.C. Курс криминалистики: в 3-х томах. Т.2: Частные криминалистические теории / P.C. Белкин — М.: Юристъ, 1997. — 464 с.

63. Белкин, P.C. Собирание, исследование и оценка доказательств. Сущность и методы / P.C. Белкин. — М.: Наука, 1966. — 295 с.

64. Белов, A.A., Белов, А.Н. Судебно-бухгалтерская экспертиза. /A.A. Белов, А.Н. Белов — М.: Книжный мир, 2004. — 646 с.

65. Белуха, Н.Т. Судебная бухгалтерия / Н.Т. Белуха. — М.: «ЛТД», 1991.

66. Белуха, Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза / Н.Т. Белуха — М.: «Дело ЛТД», 1993. — 272 с.

68. Борисов, А.Н. Комментарий к положениям УПК РФ по проведению судебно-налоговых экспертиз, ревизий и документальных проверок / А.Н. Борисов М.: Юстицинформ, 2004. -Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

70. Бровкина, Н.Д. Контроль и ревизия : учеб.пособие / Н.Д. Бровкина. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 346 с.

71. Васнев, С.А. Статистика : учебное пособие / С.А. Васнев. — М.: МГУП, 2001. 170 с.

73. Воронина, Л.И. Основы бухгалтерского учёта и аудита : учебное пособие / Л.И. Воронина. — М..-1997. — 241 с.

76. Голубятников, С.П. Судебная бухгалтерия / С.П. Голубятников — М.: Юридическая литература, 1998. — 368 с.

78. Дмитриенко, Т.М., Чаадаев, С.Г. Судебная (правовая) бухгалтерия / Т.М. Дмитриенко, С.Г. Чаадаев. — М.: 2001. — 263 с.

79. Дубоносов, Е.С. Судебная бухгалтерия : учебно-практическое пособие / Е.С. Дубаносов. — М.: Книжный мир, 2004. — 252 с.

81. Дубоносов, Е.С., Петрухин, A.A. Судебная бухгалтерия : курс лекций / Е.С. Дубоносов, A.A. Петрухин. — М.: Книжный мир, 2005. -197 с.

84. Зинин, A.M. Судебная экспертиза : учебник / A.M. Зинин, Н.П. Майлис. — М.: Право и закон; Юрайт-издат, 2002. — 320 с.

85. Зинин, A.M. Участие специалиста в процессуальных действиях : учебник / A.M. Зинин. -М.: Проспект, 2011. — 256 с.

87. Керимов, В.Э. Бухгалтерский учёт / В.Э. Керимов. — М.: Эксмо, 2006. — 688 с.

88. Комментарий к законодательству о судебной экспертизе /отв. ред. проф. В.Ф. Орлова. — М.: Норма, 2004. — 192 с.

91. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учёт : учебник / Н.П. Кондраков. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 840 с.

92. Криминалистика : Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. — 2-е изд., перераб. и доп.— М.: Юристь, 1999. — 641 с.

93. Криминалистика : Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. — 3-е изд., перераб. и доп.— М.: Юристь, 2005. — 718 с.

95. Крюков, A.B. Бухгалтерский учет с нуля / A.B. Крюков. -Издательство: Эксмо, 2010.-368 с.

96. Кучеров, И.И. Налоговые преступления (теория и практика расследования) / И.И. Кучеров. — М.: ООО «ЮрИнфоР — Пресс», 2010.-286 с.

98. Лытнева, H.A., Малявкина, Л.И. Бухгалтерский учёт : учебник / H.A. Лытнева, Л.И. Малявкина. — М.: ФОРУМ: ИНФРА -М 2006. -496 с.

99. Малявкина, Л.И. Основы налогового учёта / Л.И. Малявкина.- Издательство: Вершина, 2005. — 352 с.

100. Мамзин, A.C. история и философия науки : учебное пособие для аспирантов / A.C. Мамзин. — СПб.: Питер, 2008. — 304 с.

103. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение :учебник. — 5-е изд., перераб. и доп. / Н.В. Миляков. — М.: ИНФРА — М, 2006. — 509 с.

106. Орлов, Ю.К. Проблемы теории доказательств в уголовном процессе / Ю.К. Орлов. -М.: Юристъ, 2009. — 175 с.

107. Орлов, Ю.К. Судебная экспертиза как средство доказывания в уголовном судопроизводстве / Ю.К. Орлов. — М.: Институт повышения квалификации Российского федерального центра судебной экспертизы, 2005. — 264 с.

108. Петров, A.B. Налоговый учёт : учебник / A.B. Петров.-М.: Бератор Паблишинг, 2009. — 248 с.

109. Печерский, В.В. Основы общей и судебной бухгалтерии : учебное пособие /В.В. Печерский. — Гродно, 1997.

113. Романов, В.В. Судебная бухгалтерия. Краткий курс : учебное пособие. / В.В. Романов. — М.: Издательство «Окей-книга» 2011. — 65 с.

114. Российская, Е.Р. Криминалистика : учебник. / Е.Р. Российская. — М.: Норма, 2012. — 464 с.

115. Российская, Е.Р. Настольная книга судьи: судебная экспертиза / Е.Р. Российская, Е.И. Галяшина. — М.: Проспект, 2010. — 464 с.

116. Российская, Е.Р. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации». М.: Право и закон, 2002.

122. Судебная экспертиза: типичные ошибки / под ред. Е.Р. Российской. -М.: Проспект, 2012. — 544 с.

124. Ушаков, Е.В. Введение в философию и методологию науки : учебник / Е.В. Ушаков. — М.: Издательство Экзамен, 2005. — 528 с.

127. Шеремет, А.Д., Суйц, В.П. Аудит : учебник. — 5-е изд., перераб. и доп. / А.Д. Шеремет, В.П. Суйц. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 449 с.

Статьи

129. Александров, И.В. Документы как средства доказывания при расследовании экономических преступлений / И.В. Александров // материалы конференции «Роль кафедры криминалистики юридического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова в развитии криминалистической науки и практики». 2010. — С.35.

138. Голикова, В.В. Задачи судебной налоговой экспертизы /

B.В. Голикова // «Эксперт-Криминалист». — 2010. — N 4. — С. 15-16.

142. Голикова, В.В. О необходимости выделения налоговой экспертизы в самостоятельный род судебно-экономической экспертизы / В.В. Голикова // материалы 3-й Международной научно-практической конференции «Теория и практика судебной экспертизы в современных условиях» М.: Проспект. — 2011. — С.447-450.

C. 52-58.

146. Голикова, В.В. Производство судебной налоговой экспертизы на стадии предварительного расследования /В.В. Голикова // материалы

Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы современного состояния и пути развития органов предварительного следствия» (к 150-летию образования в России следственного аппарата и 55-летию кафедры управления органами расследования преступлений). М.: Академия управления МВД. — 2010. — С.89-94.

148. Голикова, В.В. Статус эксперта и использование специальных знаний в области налогового контроля /В.В. Голикова // материалы 2-й Международной научно-практической конференции «Теория и практика судебной экспертизы в современных условиях». 2009. — С.78-80.

149. Голикова, В.В. Судебная налоговая экспертиза как основная процессуальная форма использования специальных знаний при расследовании налоговых преступлений /В.В. Голикова // материалы Международной научно-практической конференции «Теоретические и прикладные аспекты использования новейших научных достижений в сфере борьбы с преступностью». — 2009. — С.94-98.

150. Голикова, В.В. Судебный эксперт налоговой экспертизы и его профессиональная компетенция / В.В. Голикова // материалы Всероссийской научно-практической конференции «Правовое и криминалистическое обеспечение управления органами расследования преступлений». — 2011. — С.84-88.

Журавлёв, М.А. Поляков // Вестник Нижегородской академии МВД России. -2009. — N 1 (10). — С. 70.

164. Муренко, Т.М. Некоторые вопросы общей методики судебно-бухгалтерской экспертизы / Т.М. Муренко // Современные тенденции развития судебной экспертизы вещественных доказательств и пути внедрения новых физических, химических и биологических методов в экспертную практику: материалы Всесоюзной научной конференции. Часть 4. Организационно-методические вопросы некоторых видов судебной экспертизы. — 1972. — С.28-32.

173. Поппонас, П.К. О формах применения специальных бухгалтерских познаний в уголовном судопроизводстве / П.К.

Пошюнас // Современные тенденции развития судебной экспертизы вещественных доказательств и пути внедрения новых физических, химических и биологических методов в экспертную практику: материалы Всесоюзной научной конференции. Часть 4. Организационно-методические вопросы некоторых видов судебной экспертизы. — 1972. — С.15-19.

174. Ромашов, А.М. Актуальные вопросы судебно-бухгалтерской экспертизы / А.М. Ромашов // Современные тенденции развития судебной экспертизы вещественных доказательств и пути внедрения новых физических, химических и биологических методов в экспертную практику: материалы Всесоюзной научной конференции. Часть 4. Организационно-методические вопросы некоторых видов судебной экспертизы. — 1972. -С.24-27.

182. Сидоров, A.A. Особенности организации и тактики допроса при расследовании налоговых преступлений / A.A. Сидоров // Актуальные проблемы криминалистики на современном этапе. Материалы всероссийской научно-практической конференции. Краснодар. — 2002. -С.137-141.

183. Степутенкова, В.К., Сумцов, А.И. Использование экспертной информации, содержащейся в документах механизированного бухгалтерского учёта / В.К. Степутенкова, А.И. Сумцов // Проблемы информационного и математического обеспечения экспертных исследований в целях решения задач судебной экспертизы: материалы Всесоюзной научно-практической конференции. — 1983. — С.162.

184. Сулейманова, Г.И. О частной методике, разработанной при производстве финансово-экономической экспертизы, связанной с определением обоснованности заявленных налоговых обязательств по НДС в декларациях предпринимателя (ПБОЮЛ) A.A. Иванова / Г.И.

Сулейманова // Теория и практика судебной экспертизы. — 2007. — N 4(8). -С.85-90.

Диссертации, авторефераты

190. Виноградова, М.М. Теоретические и методологические основы экспертного исследования финансового состояния хозяйствующего субъекта при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности: дис. … канд. юрид. наук: 12.00.09 / Виноградова Марина Михайловна. — Москва, 2006.-214 с.

207. Чадин, М.В. Судебно-экономическая экспертиза как метод государственного финансового контроля в Российской Федерации: дис. …

канд. юрид. наук: 12.00.14 / Чадин Максим Валерьевич. — Москва, 2003. — 196 с.

Статистические данные и материалы сети Интернет

210. Состояние преступности: . URL:http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/ (дата обращения

03.09.2011).

Термин экономическая экспертиза включает в себя три направления экспертных исследований: судебно-бухгалтерские, финансово-экономические и инженерно-экономические.

Исследования, проводимые в рамках данных видов экспертиз, охватывают широкие области налоговой, финансовой и кредитной работы предприятий. Их основной целью является выявление факторов, которые создают благоприятную среду для совершения экономических злоупотреблений и сокрытия их от владельцев и проверяющих органов.

Судебно-бухгалтерская независимая экспертиза, базируясь на данных бухгалтерского учета, изучает проблемные ситуации, возникающие в хозяйственной деятельности предприятия. Необходимость в ее проведении наступает в тех случаях, когда эти ситуации стали объектом расследования со стороны правоохранительных органов. Главной задачей, которую решает бухгалтерская экспертиза, является устранение серьезных правонарушений в финансово-хозяйственной деятельности компании.

Судебно-бухгалтерская экспертиза проверяет:

— правильность выполнения бухгалтерских операций с денежными средствами и материальными ценностями;

— причины возникновения недостачи и излишков;

— качество ранее проведенных ревизий;

— размер материального ущерба и лиц, ответственных за него;

— общее состояние бухгалтерского учета на предприятии и мероприятия по его улучшению.

В свою очередь, финансово-экономическая экспертиза исследует такие вопросы:

— финансовое состояние, платежеспособность, кредитоспособность и ликвидность предприятия;

— финансовые результаты работы;

— величина доходов, полученных неправомерно, а также суммы налогов, не уплаченных по причине занижения налогооблагаемой базы;

— причины возникновения задолженности;

— использование денежных ресурсов не по назначению;

— соответствие хозяйственных операций правилам, установленным законом.

Следует отметить, что экономическая экспертиза заказывается не только правоохранительными органами, но и частными лицами в период расследования и судебного рассмотрения арбитражных, гражданских и уголовных дел.

Инженерно-экономическая экспертиза исследует деятельность предприятия, связанную с производственными процессами. Она оценивает экономическую эффективность нововведений в сфере производства, изучает негативные моменты в зарплатной системе, которые повлияли на величину прибыли и себестоимости продукции.

Уже второй год подряд Государственная фискальная служба Украины официально публикует перечень субъектов хозяйствования, которые подлежат плановой налоговой проверке. Среди таких субъектов обычно присутствуют крупные налогоплательщики, хотя все чаще можно увидеть также представителей среднего и малого бизнеса.
Обычно, на практике многие предприятия и предприниматели сталкиваются с внеплановыми проверками, выводы которых оформлены Актом проверки налоговой, содержащие необоснованные показатели, которые не подкреплены прямыми нормами Налогового кодекса Украины, а имеют сугубо субъективные сомнительные аргументы налоговиков. И если крупные компании, как правило, имея большой и мощный штат юристов и аудиторов, могут с лёгкостью опровергнуть неправомерные доначисления со стороны контролирующих органов, то малые предприятия и ФЛП (физические лица-предприниматели) часто вынуждены соглашаться с этими выводами, не имея ресурсов (как юридических, так и финансовых), чтобы оспаривать ППР (налоговые уведомления-решения).
Киевское независимое судебно-экспертное учреждение (КНСЭУ) имеет мощную практику в сфере обжалования актов налоговой проверки, налоговых уведомлений-решений, необоснованных доначислений при плановых и внеплановых проверках путём проведения независимых экономических экспертиз.
Имея профессиональный состав экспертов-экономистов, мы решаем сложные экономические вопросы при проведении экономической экспертизы в сфере бухгалтерского и налогового учёта и предоставляем аргументированные выводы на поставленные вопросы в области экономических специальных знаний, руководствуясь Конституцией Украины, Законом Украины «О судебной экспертизе», процессуальными кодексами (ХПК, ГПК, КАСУ) и Инструкцией о назначении и проведении судебных экспертиз.